請(qǐng)問(wèn)老師，企業(yè)給員工補(bǔ)繳的以前年度的社保，包含滯納金，應(yīng)該怎么做賬，也是分費(fèi)用和其他應(yīng)付款嗎？公司部分和個(gè)人部分嗎，還是怎樣？

提問(wèn)# 一、稽查補(bǔ)查稅，其中補(bǔ)繳2018年度企業(yè)所得以及滯納金 問(wèn)題1:企業(yè)會(huì)計(jì)入賬借:營(yíng)業(yè)外支出~滯納金 10萬(wàn)元，貸:銀行存款 10萬(wàn)元。 同時(shí)，這個(gè)營(yíng)業(yè)外支出~滯納金科目這個(gè)可以直接通過(guò)以前年度損益調(diào)整，直接沖減利潤(rùn)分配~未分配利潤(rùn)嗎？還是說(shuō)掛在營(yíng)業(yè)外支出科目，等年度匯算清繳時(shí)候，調(diào)增應(yīng)納稅所得額? 問(wèn)題2：往年的應(yīng)收賬款和其他應(yīng)收賬款，超過(guò)三年了，確定余額收不回來(lái)了，小企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則，直接可以經(jīng)過(guò)以前年度損益科目過(guò)度，沖減未分配利潤(rùn)嗎？還是只能掛在營(yíng)業(yè)外支出這個(gè)科目，等匯算清繳時(shí)候，調(diào)增應(yīng)納稅所得額（只是掛太久未收回來(lái)，又沒(méi)有充分證據(jù)資料）? 以上兩種情況，老師幫給出一下正確會(huì)計(jì)分錄和對(duì)企業(yè)年度匯算清繳是否要調(diào)增詳細(xì)解答一下，謝謝。

老師，你好，請(qǐng)問(wèn)我司給員工補(bǔ)繳5年前的社保，單位部分支出可以入管理費(fèi)用嗎？還是以前年度損益調(diào)整？還有利息和滯納金怎么入賬？單位承擔(dān)部分是18萬(wàn)，利息1萬(wàn)，滯納金是2萬(wàn)，個(gè)人部分是4萬(wàn)，請(qǐng)問(wèn)怎么入賬

老師你好 我們公司有一筆未入賬的以前年度的財(cái)務(wù)費(fèi)用支出 這個(gè)支出依據(jù)是一個(gè)22你那人民法院出具的貸款還款執(zhí)行強(qiáng)制執(zhí)行關(guān)聯(lián)公司的資產(chǎn)的一個(gè)裁定書(shū) 這部分利息加復(fù)利加罰息有500萬(wàn)左右是2018年累計(jì)至執(zhí)行日2022年的 現(xiàn)在我要把這部分利息補(bǔ)充入賬 只能入以前年度損益調(diào)整科目 今年我在做匯算清繳的時(shí)候這部分利息我該如何反應(yīng)填報(bào)

老師您好，請(qǐng)問(wèn)： 前任會(huì)計(jì)，12月份沒(méi)計(jì)提社保費(fèi)，也沒(méi)繳納。2024年1月才補(bǔ)繳的，這個(gè)我補(bǔ)分錄時(shí)，是不是涉及以前年度損益調(diào)整了。。。。借：管理費(fèi)用-社保費(fèi)-以前年度損益調(diào)整 貸：應(yīng)付職工薪酬-社保 補(bǔ)繳12月份社保：借：應(yīng)付職工薪酬-社保 其他應(yīng)收款-社保 營(yíng)業(yè)外支出-稅費(fèi)滯納金 貸：銀行 發(fā)放12月工資時(shí)：借：應(yīng)付職工薪酬-工資 貸：其他應(yīng)收款-社保 其他應(yīng)收款-公積金 其他應(yīng)付款-老板 老師請(qǐng)問(wèn)這樣對(duì)嗎？那個(gè)以前年度損益調(diào)整分錄，應(yīng)該怎么寫(xiě)？我需要更正去年的報(bào)表嗎？更正利潤(rùn)表、資產(chǎn)負(fù)債表？