企業(yè)開立了一個(gè)工會的專戶，但是是專人專賬管理，我想問下老師，單位計(jì)提工會經(jīng)費(fèi)、個(gè)人部分從工資中扣除的工會會費(fèi)、稅務(wù)系統(tǒng)中工會會費(fèi)申報(bào)扣繳后怎么賬務(wù)處理？扣繳是從公司一般賬戶扣除的，不是從工會經(jīng)費(fèi)專戶應(yīng)怎么處理？

那工會單獨(dú)做賬務(wù)處理就可以的，企業(yè)不用做賬務(wù)處理，但是需要交個(gè)稅的，這個(gè)需要申報(bào)。企業(yè)申報(bào)，但是不做賬務(wù)處理。

賬務(wù)處理呢

單位計(jì)提的交給稅務(wù)局的，借管理費(fèi)用工會經(jīng)費(fèi)，貸應(yīng)付職工薪酬工會經(jīng)費(fèi)， 借應(yīng)付職工薪酬工會經(jīng)費(fèi)，貸銀行存款。 從工資里扣除的，借應(yīng)付職工薪酬工資 貸其他應(yīng)付款個(gè)人負(fù)擔(dān)的工會， 然后你支付給你單位工會借其他應(yīng)付款個(gè)人負(fù)擔(dān)的工會 貸銀行存款

賬是我這邊做的，只是他們專戶是他們管理的，他們登記臺賬的

那你只做你單位的那一部分就可以了，你支付給他的，他支付出去不用做讓他自己做

那個(gè)人工資中扣除的部分呢？工會的要從稅務(wù)系統(tǒng)中申報(bào)，申報(bào)扣除的部門掛啥

工會那邊不需要申報(bào)的，都是你們單位給他申報(bào)。他們那邊不需要申報(bào)，他申報(bào)什么稅款。

老師 我們舊公司轉(zhuǎn)賬給新公司作為新公司的投資款 不知舊公司如何做分錄

你好。舊公司是他的股東嘛，占股在20%以上的，借長期股權(quán)投資，貸銀行

這是法人投的錢

你好，那是舊公司的法人支付給新公司的嗎？如果是的話，這個(gè)法人是不是企業(yè)的股東？

不是企業(yè)股東 就是法人

借銀行還款， 貸其他應(yīng)付款，法人個(gè)人不需要做賬務(wù)處理。不是股東的，做不了投資款，只能做借款

老師，這樣對于舊公司的話是 借：其他應(yīng)收款（新公司名稱） 貸：銀行存款是不？

你好，不對吧，這是法人投資進(jìn)去的，怎么舊公司來做賬務(wù)處理啊？

法人用的舊公司私戶的錢轉(zhuǎn)到新公司的 這樣作為借款的話舊公司賬務(wù)處理是不是我剛才說的那個(gè)