老師想問下，合并抵消中的內部權益投資抵消，借實收資本，資本公積，盈余公積，未分配利潤 貸少數股東權益，長期股權投資。做1月的合并抵消，然后要再手工做1月期初的轉回憑證嗎？
您好，對的，最后需要手動做的
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老師請問：這道題，第四問，（1800-300）*40%*10%。是成本法轉權益法是，調整乙公司2018年實現(xiàn)凈利潤1800萬元，成本法沒做，權益法補上。還有一個以公允價值計量且其變動計入其他綜合收益的金融資產（債務投資）增加150萬元，權益法怎么沒調整？
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老師您好！請教您一下。同控下合并報表時，調整和抵消分錄里，盈余公積和未分配利潤要按占股份額結轉到資本公積嗎？比如，股本，2000，資本公積1000，盈余公積1000，未分配利潤800，占股70%，同控下。1.借：股本2000，資本公積1000，盈余公積1000，未分配利潤800，貸：長期股權投資3360，少數股東權益1440。2.借：資本公積1260 貸，盈余公積700，未分配利潤560
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合并報表 請問合并報表，調整的時候，有利潤的 1、借：長期股權投資--損益調整 貸：投資收益 2、調權益： 借：實收資本/股份 盈余公積 未分配利潤 貸：長投 3、抵損益 借：投資收益 貸：提取盈余公積 貸：未分配利潤 要是沒有利潤，是不是就第一步做反方向，然后2-3不用做
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老師想問下，合并抵消中的內部權益投資抵消，借實收資本，資本公積，盈余公積，未分配利潤 貸少數股東權益，長期股權投資。做1月的合并抵消，然后要再手工做1月期初的轉回憑證嗎？
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Q
合并報表中，抵銷投資收益的抵消分錄模板中 借：投資收益 少數股東損益 年初未分配利潤 貸：提取法定盈余公積 應付普通股利 未分配利潤 這里面的提取法定盈余公積的取數我想要去資產負債表里面的盈余公積的期末數這樣對嗎
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1月做了一筆權益投資抵消分錄，又做了一筆轉回分錄。就是說在1月做了2筆。這樣做是沒有問題的嗎？
嗯對這個是沒問題的哈
那沒有做這一筆轉回，最后出來的報表也是可以平衡的，是不是這筆轉回做不做都行啊
合并權益投資抵消實收資本科目沒有取到金額，我就不用手工做一筆期初抵消轉回的憑證，資產負債表就平衡了。有取到金額我就需要做手工憑證轉回一筆期初，這個是什么原因??？麻煩老師幫忙看一下
你這一筆最后沒有做嗎還是
沒有做呢
其實正常不影響這個損益的金額的這個