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外貿(mào)企業(yè)出口退稅,進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出分錄怎么做

2023-07-21 14:51
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齊紅老師

職稱:注冊會計(jì)師;財(cái)稅講師

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2023-07-21 14:57

您好,借 庫存商品? 貸 應(yīng)交稅費(fèi) 應(yīng)交增值稅 進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出

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快賬用戶4034 追問 2023-07-21 15:09

為什么借庫存商品

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齊紅老師 解答 2023-07-21 15:12

因?yàn)槟阒皼]有抵扣那部分,是屬于存貨的一種

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你好,是征退稅率差,導(dǎo)致的進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出??
2023-07-21
您好,借 庫存商品? 貸 應(yīng)交稅費(fèi) 應(yīng)交增值稅 進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出
2023-07-21
借,應(yīng)庫存商品, 應(yīng)交稅費(fèi),應(yīng)交增值稅進(jìn)項(xiàng), 貸,銀行存款, 借其他應(yīng)收款,貸,應(yīng)交稅費(fèi),應(yīng)交增值稅,出口退稅, 借,銀行存款,貸,其他應(yīng)收款。
2025-03-02
出口退稅賬務(wù)處理如下: 1.購入貨物及接受應(yīng)稅勞務(wù)時(shí),按增值稅扣稅憑證注明的增值稅額。 借:應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅(進(jìn)項(xiàng)稅額)/原材料/管理費(fèi)用/制造費(fèi)用等 貸:銀行存款/應(yīng)付賬款等。 2.出口貨物 借:銀行存款/應(yīng)收賬款等 貸:主營業(yè)務(wù)收入 結(jié)轉(zhuǎn)成本 借:主營業(yè)務(wù)成本 貸:庫存商品。 3.計(jì)算當(dāng)期不得免征和抵扣稅額.當(dāng)期免抵退稅額、當(dāng)期應(yīng)退稅額、當(dāng)期免抵稅額。賬務(wù)處理如下: 借:其他應(yīng)收款——應(yīng)收出口退稅款(增值稅)(當(dāng)期應(yīng)退稅額) 應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅(出口抵減內(nèi)銷產(chǎn)品應(yīng)納稅額)(當(dāng)期免抵稅額) 主營業(yè)務(wù)成本(當(dāng)期不得免征和抵扣稅額) 貸:應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅(出口退稅)(當(dāng)期免抵退稅額) 應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅(進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出)(當(dāng)期不得免征和抵扣稅額)。 4.收到出口退稅款 借:銀行存款 貸:其他應(yīng)收款——應(yīng)收出口退稅款(增值稅)。
2024-10-24
您好,這個(gè)是需要的,需要
2023-05-06
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