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Q

1.申報過增值稅出現(xiàn)留底,需要做帳務處理? 怎么做,2.需要結轉留底嗎,怎么結轉?

2023-07-20 09:01
答疑老師

齊紅老師

職稱:注冊會計師;財稅講師

免費咨詢老師(3分鐘內極速解答)
2023-07-20 09:02

月末先計算 應交增值稅=本月銷項稅-(本月進項-本月進項轉出) -上月留抵 如果應交增值稅小于0,就不做任何分錄,大于0就是以下分錄 借:應交稅費-增值稅-轉出未交增值稅 貸:應交稅費-未交增值稅 下月交稅分錄 借:應交稅費-未交增值稅 貸:銀行存款

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快賬用戶3280 追問 2023-07-20 09:40

那應交稅費-增值稅-轉出未交增值稅,到年底會有很多數(shù)值,(1年所有應該交的增值稅,銷項大于進項)怎么處理呢

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齊紅老師 解答 2023-07-20 09:43

你好,這個不需要把這些余額不需要接轉平的,平時正確申報增值稅就可以了

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月末先計算 應交增值稅=本月銷項稅-(本月進項-本月進項轉出) -上月留抵 如果應交增值稅小于0,就不做任何分錄,大于0就是以下分錄 借:應交稅費-增值稅-轉出未交增值稅 貸:應交稅費-未交增值稅 下月交稅分錄 借:應交稅費-未交增值稅 貸:銀行存款
2023-07-20
你好,結轉銷項稅額、進項稅額? 結轉進項時 借:應交稅費——應交增值稅——轉出未交增值稅? 貸:應交稅費——應交增值稅——進項稅額? 結轉銷項時 借:應交稅費——應交增值稅——銷項稅額? 貸:應交稅費——應交增值稅——轉出未交增值稅? 結轉進項稅轉出時? 借:應交稅費——應交增值稅——進項稅額轉出? 貸:應交稅費——應交增值稅——轉出未交增值稅? 1) 如果轉出未交增值稅科目余額在借方,代表留抵,不用再做賬;? 2) 如果轉出未交增值稅科目余額在貸方,代表應該繳納的,應先做如下結轉分錄:? 借:應交稅費——應交增值稅——轉出未交增值稅? 貸:應交稅費——未交增值稅? 繳納時 借: 應交稅費——未交增值稅 貸:銀行存款
2022-05-16
您好,這個的話,是進項留底,大于1000了是嗎
2025-03-04
留抵增值稅不需要做賬務處理。它是稅務上的一個概念,在會計賬上不進行專門處理。但需在財務報表附注中披露。
2024-10-17
你好,這個不需要做轉出,按照現(xiàn)在的會計制度直接留著就可以了。
2025-07-08
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