但實際申報表的交稅為1251.39，只不過是之前扣了1251.37，后面更正后不用再補(bǔ)交。

你好，你的意思是計提的1251.39沒有錯誤，只是0.02不需要再補(bǔ)交？?

對的老師

你好，那就這樣處理 借：應(yīng)交稅費(fèi)—企業(yè)所得稅??0.02 貸：營業(yè)外收入??0.02

好的，謝謝老師

祝你學(xué)習(xí)愉快，工作順利！ 希望你對我的回復(fù)及時予以評價，謝謝。

那同樣減免增值稅 借：未交增值稅 貸：營業(yè)外收入 對吧

你好，增值稅是什么原因?qū)е碌臏p免呢？?

就是季度收入未達(dá)30萬，免交增值稅

你好，季度收入未達(dá)30萬，免交增值稅，分錄是? 借：應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅 ??， 貸：營業(yè)外收入—增值稅減免? ? ?

如果是增值稅余額借方有數(shù)據(jù) 借：營業(yè)外支出－壞賬損失 貸：未交增值稅 對吧 因有時按開票錄賬的增值稅和季度交的增值稅，有時會有幾分錢的出入。

你好，季度收入未達(dá)30萬，免交增值稅，分錄是? 借：應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅 ??， 貸：營業(yè)外收入—增值稅減免? ? ? （是針對這個回復(fù)有什么疑問嗎）

你好，季度收入未達(dá)30萬，免交增值稅，分錄是 借：應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅 ， 貸：營業(yè)外收入—增值稅減免 這個沒有疑問， 如果是增值稅余額借方有數(shù)據(jù) 借：營業(yè)外支出－壞賬損失 貸：未交增值稅 對吧 因有時按開票錄賬的增值稅和季度交的增值稅，有時會有幾分錢的出入。 這是另外一個問題，不好意思

你好，如果是增值稅余額借方有數(shù)據(jù)，是什么原因?qū)е碌哪?

就是大廳代開專票，現(xiàn)場扣稅，然后季度申報時會出現(xiàn)已扣增值稅比申報表里要交增值稅會多幾分錢。這樣

你好，那你需要根據(jù)預(yù)繳的增值稅反推無票收入（可能比發(fā)票上的收入多了），這樣就沒有多幾分錢啊?

哦，做無票收入解決這個問題。 謝謝老師