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6月未交進(jìn)項(xiàng)專票增值稅2913.29 7月進(jìn)項(xiàng)稅11.66 沒有銷項(xiàng)稅 假如現(xiàn)在是月底 我需要怎么手動結(jié)轉(zhuǎn)分錄?麻煩寫清楚些帶數(shù)字

2023-07-15 11:49
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齊紅老師

職稱:注冊會計(jì)師;財(cái)稅講師

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2023-07-15 11:54

月末先計(jì)算 應(yīng)交增值稅=本月銷項(xiàng)稅-(本月進(jìn)項(xiàng)-本月進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出) -上月留抵 如果應(yīng)交增值稅小于0,就不做任何分錄,大于0就是以下分錄 6月做賬 借:應(yīng)交稅費(fèi)-增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅2913.29 貸:應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅2913.29

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快賬用戶7164 追問 2023-07-15 12:02

這個(gè)分錄對嗎?

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齊紅老師 解答 2023-07-15 12:07

不用那么麻煩,直接一筆分錄

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月末先計(jì)算 應(yīng)交增值稅=本月銷項(xiàng)稅-(本月進(jìn)項(xiàng)-本月進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出) -上月留抵 如果應(yīng)交增值稅小于0,就不做任何分錄,大于0就是以下分錄 6月做賬 借:應(yīng)交稅費(fèi)-增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅2913.29 貸:應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅2913.29
2023-07-15
您好,上月低 借:應(yīng)交稅金-未交增值稅 2913.29 貸:應(yīng)交稅金-應(yīng)交增值稅-進(jìn)項(xiàng)稅 2913.29 本月 借:應(yīng)交稅金-應(yīng)交增值稅-銷項(xiàng)稅 11.66 貸:應(yīng)交稅金-未交增值稅11.66 分錄就這么多,把進(jìn)項(xiàng)銷項(xiàng)全部結(jié)轉(zhuǎn)到 應(yīng)交稅金-未交增值稅,因?yàn)? 應(yīng)交稅金-未交增值稅在借方余額,不用交增值稅
2023-07-16
借應(yīng)交稅費(fèi),應(yīng)交增值稅銷項(xiàng)500, 貸應(yīng)交稅費(fèi)未交增值稅500, 借應(yīng)交稅費(fèi)未交增值稅200,貸銀行存款。
2023-07-13
你好!是的。留底不需要單獨(dú)做分錄。 下個(gè)月繳納的時(shí)候,借應(yīng)交稅費(fèi)—未交增值稅 貸銀行存款。
2020-09-22
同學(xué),你好,進(jìn)項(xiàng)和銷項(xiàng)可以不結(jié)轉(zhuǎn)的,這個(gè)時(shí)候只看應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅的二級科目就行了,借方是留底,貸方是未交增值稅,要結(jié)轉(zhuǎn)到應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅里
2021-10-22
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