請問小規(guī)模匯算清繳補(bǔ)繳所得稅的賬務(wù)處理是不是 借：以前年度損益調(diào)整 貸：應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交所得稅 借：應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交所得稅 貸：銀行存款 借：利潤分配-未分配利潤 貸：以前年度損益調(diào)整
您好，對的，您的這個分錄是沒錯的
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匯算清繳需要補(bǔ)交稅款，就在繳款當(dāng)月，寫分錄 借：以前年度調(diào)整損益 貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交所得稅 借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交所得稅 貸：銀行存款 借：利潤分配-未分配利潤 貸：以前年度調(diào)整損益 就好了！其他不用做了！
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老師，補(bǔ)繳2019年的所得稅分錄是不是 借:以前年度損益調(diào)整 貸:應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交企業(yè)所得稅 借:應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交企業(yè)所得稅 貸:銀行存款 借:利潤分配-未分配利潤 貸:以前年度損益調(diào)整
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匯算清繳業(yè)務(wù)招待費(fèi)納稅調(diào)增補(bǔ)稅9.3元 計(jì)提：借：以前年度損益調(diào)整 9.3 貸：應(yīng)交稅費(fèi)-所得稅 9.3 借：利潤分配-未分配利潤 9.3 貸：以前年度損益調(diào)整 9.3 繳納時 借：應(yīng)交稅費(fèi)-所得稅 9.3 貸：銀行存款 9.3 //還是這樣做 借:利潤分配–未分配利潤9.3 貸:應(yīng)交稅費(fèi)–所得稅9.3 借:應(yīng)交稅費(fèi)–所得稅9.3貸:銀行存款9.3
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請問小規(guī)模匯算清繳補(bǔ)繳所得稅的賬務(wù)處理是不是 借：以前年度損益調(diào)整 貸：應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交所得稅 借：應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交所得稅 貸：銀行存款 借：利潤分配-未分配利潤 貸：以前年度損益調(diào)整
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老師匯算清繳退回企業(yè)所得稅 借應(yīng)交稅費(fèi)-企業(yè)所得稅 貸以前年度損益調(diào)整 借銀行 貸應(yīng)交稅費(fèi)-企業(yè)所得稅 結(jié)轉(zhuǎn) 借以前年度損益調(diào)整 貸利潤分配-未分配利潤
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那如果是因?yàn)槎嘤?jì)提了附加稅導(dǎo)致的所得稅補(bǔ)繳，是不是還要加一筆分錄: 借:應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交附加稅 貸:以前年度損益調(diào)整 借:以前年度損益調(diào)整 貸:利潤分配——未分配利潤
這個是因?yàn)槎嗬U納的
老師:如果是多計(jì)提的附加稅是以前年度的呢？（匯算清繳時候補(bǔ)繳了所得稅）可以這樣處理嗎？ 借:稅金及附加——附加稅 貸:以前年度損益調(diào)整 借:以前年度損益調(diào)整 貸:利潤分配——未分配利潤 借:應(yīng)交稅費(fèi)——所得稅 貸:銀行存款 這樣處理有問題嗎？
這個是可以這樣的，行得通