房地產(chǎn)開發(fā)公司屬于老項(xiàng)目，之前年度一直掛預(yù)收。今年開票以后就把預(yù)收全部結(jié)轉(zhuǎn)收入了。交了4000多萬的稅款，請問今年交的增值稅，附稅，印花稅，企業(yè)所得稅如何做分錄，各稅種都有相應(yīng)的滯納金

房地產(chǎn)匯算清繳，在沒有結(jié)轉(zhuǎn)收入的時(shí)候，在房地產(chǎn)特定業(yè)務(wù)那里填了預(yù)售款收入，預(yù)計(jì)毛利額，實(shí)際繳納的稅金及附加、土地增值稅，那當(dāng)正式結(jié)轉(zhuǎn)收入的時(shí)候，當(dāng)年做的匯算清繳這里怎么填？

老師，房開企業(yè)預(yù)繳增值稅每個(gè)月月末要結(jié)轉(zhuǎn)到未交增值稅嗎？預(yù)交附加稅是月末計(jì)提還是待開發(fā)項(xiàng)目達(dá)到完工條件，相應(yīng)的收入及成本結(jié)轉(zhuǎn)損益時(shí)，將預(yù)交附加稅結(jié)轉(zhuǎn)至稅金及附加科目？

房地產(chǎn)企業(yè)2022年預(yù)收款的附加稅、土增稅計(jì)入應(yīng)交稅費(fèi)，2023年6月交房，之前沒有結(jié)轉(zhuǎn)的部分是不是可以全額結(jié)轉(zhuǎn)到稅金及附加？

尊敬的老師，能解惑下嗎？房開企業(yè)季報(bào)中特定業(yè)務(wù)填寫 每月已計(jì)提增值稅附加稅，于下月繳納 借：營業(yè)稅金及附加1000 貸：應(yīng)交稅費(fèi)一城建稅/教育費(fèi)附加1000 借：應(yīng)交稅費(fèi)一城建稅/教育費(fèi)附加1000 貸：銀行存款1000 土增稅分錄 借：長期待攤費(fèi)用-預(yù)交土增稅17500 貸：銀行存款17500 假設(shè)毛利10%，特定業(yè)務(wù)填寫公式 預(yù)收款?1.09??10%?預(yù)交的稅金及附加（17500） 這里的預(yù)交的稅金及附只需要減了交土增稅的部分，不需要再減增值稅附加稅部分。因?yàn)橥猎龆愇崔D(zhuǎn)入稅金及附加科目，不在損益里面，而增值稅附加稅已經(jīng)計(jì)提在營業(yè)稅金及附加科目，它已經(jīng)在損益里面了。這樣理解正確嗎？