麻煩郭老師接著回答這個問題 這樣的形式可以不可以？ 像這個憑證上面是補4-8月賬目上進(jìn)項稅的差額和實際的差額，有一張電動車發(fā)票，勾選過了，但是那張發(fā)票沒有入賬，底下這個是9月的時候勾選了不少10月才報銷的發(fā)票，所以她9月的增值稅進(jìn)項稅也比實際少 這個是未交增值稅的明細(xì)賬，我是先把差額調(diào)整到了應(yīng)交增值稅-進(jìn)項，和銷項底下，然后結(jié)轉(zhuǎn)到了未交增值稅，橙色框里的就是我調(diào)整后的金額，97000多是外賬給我的初始金額，經(jīng)過調(diào)整以后，10月交完增值稅，余額為0 第一次這樣做，我不確定對不對

老師您好 我剛接手了別人的賬，有點不明白的地方希望您幫我解決下。我的前任會計在收到發(fā)票進(jìn)賬的時候做的是借 應(yīng)交稅費 待認(rèn)證進(jìn)項稅額 然后在月底的時候做的結(jié)轉(zhuǎn)分錄是 借 應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅-進(jìn)賬稅額 貸 應(yīng)交稅費-待認(rèn)證進(jìn)項稅額 我不太會用應(yīng)交稅費-待認(rèn)證進(jìn)項稅額這個科目 麻煩老師給我解釋下，還有他這個分錄對嗎？另外 實際情況是進(jìn)賬大于銷項 不用交稅 這個結(jié)轉(zhuǎn)分錄怎么寫？謝謝

老師，一般納稅人增值稅專用發(fā)票可以抵扣進(jìn)項，例如:書上所學(xué)賬務(wù)處理 借 :原材料 應(yīng)交稅費——增值稅（進(jìn)項稅額） 貸: 銀行存款 但是實際工作中，只有認(rèn)證通過的發(fā)票才可以抵扣進(jìn)項，認(rèn)證又是在次月初勾選抵扣，那么實際工作中進(jìn)項稅額怎么入賬呢？ 比如這個月一共取得了很多張進(jìn)項發(fā)票，進(jìn)項稅額50萬，還沒有勾選認(rèn)證，取得發(fā)票做賬時都可以計入“應(yīng)交稅費—增值稅（進(jìn)項稅額）”科目嗎？

老師你好，我想請問一下，我們公司是商貿(mào)企業(yè)，采購一批貨物，收到進(jìn)項發(fā)票沒有認(rèn)證，然后又把這批貨物銷售出去了，賬上是有留抵稅可以抵扣的，所以我沒有認(rèn)證發(fā)票，但是也導(dǎo)致賬上沒有這一類商品，如果我認(rèn)證了，留抵稅額不是越來越多嗎？(我認(rèn)證發(fā)票的時候是:借:庫存商品，借:應(yīng)交稅額——應(yīng)交增值稅(進(jìn)項稅額)貸:銀行存款）

老師 我七月份的時候收到一張發(fā)票 是成本票，我當(dāng)時的分錄是 借主營業(yè)務(wù)成本 應(yīng)交稅費-待認(rèn)證進(jìn)項稅額 貸 銀存 后面發(fā)現(xiàn)發(fā)票是錯的， 八月份對方給我們開了正確的發(fā)票，但是沒有開負(fù)數(shù)，8月份那錯誤的發(fā)票勾選抵扣了，，九月份的時候?qū)Ψ介_了銷項給我們，我該怎么做賬