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資產(chǎn)賬面大于計稅,是所得稅負(fù)債,這是先調(diào)減后調(diào)增么,怎么調(diào)減的

2023-07-10 19:36
答疑老師

齊紅老師

職稱:注冊會計師;財稅講師

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2023-07-10 19:49

同學(xué),你好,資產(chǎn)賬面大于計稅,形成所得稅負(fù)債,需要對本期應(yīng)納稅所得額調(diào)減,未來期間調(diào)增

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同學(xué),你好,資產(chǎn)賬面大于計稅,形成所得稅負(fù)債,需要對本期應(yīng)納稅所得額調(diào)減,未來期間調(diào)增
2023-07-10
您好,這個的話,大于計稅基礎(chǔ),是屬于應(yīng)納稅差異的,調(diào)減
2025-08-06
您好,不是重了,應(yīng)納稅所得額(調(diào)減)%2B遞負(fù)(增加),正好是抵掉了,所得稅費用是不變的(因為當(dāng)期%2B遞延),當(dāng)期要交的所得稅是調(diào)減過的
2024-06-11
你好,調(diào)增調(diào)減的所得稅并不一定是遞延所得稅。比如超額的業(yè)務(wù)招待費、廣告宣傳費等,對以后的納稅義務(wù)沒有影響,不確認(rèn)為遞延。
2021-03-01
你這里里會計基礎(chǔ)為1109 計稅依據(jù)1250 然后總的確認(rèn)了這遞延所得稅負(fù)債141×25% 第一期利益調(diào)整減少差異9,減少遞延所得稅負(fù)債9×25%
2020-08-05
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齊紅老師 | 官方答疑老師

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