小規(guī)模納稅人季度銷(xiāo)售超過(guò)30萬(wàn)，代開(kāi)專(zhuān)票已預(yù)交增值稅和城建稅，城建稅及教育費(fèi)附加申報(bào)表怎么填

小規(guī)模納稅人稅局代開(kāi)專(zhuān)票 取票時(shí)已經(jīng)交了增值稅和城建稅，請(qǐng)問(wèn)賬務(wù)處理？教育費(fèi)、地方教育費(fèi)、印花稅應(yīng)如何做？

老師，您好！小規(guī)模建筑企業(yè)本月已代開(kāi)增值稅專(zhuān)用發(fā)票維修費(fèi)1314元,當(dāng)月已繳交增值稅13.01元、城建稅0.45元，下月才收到款,如何做分錄？

老師，小規(guī)模納稅人，去稅務(wù)局代開(kāi)專(zhuān)票，現(xiàn)場(chǎng)繳納了增值稅和城建稅，怎么寫(xiě)分錄？城建稅不用計(jì)提了嗎

業(yè)務(wù)2.1小規(guī)模納稅人銷(xiāo)售貨物應(yīng)納稅額的核算6月25日,深圳市浩博電子有限公司銷(xiāo)售鍵盤(pán)1200個(gè)給深圳市興興榮電子有限公司,每個(gè)40元不含稅,貨已出庫(kù),已代開(kāi)增值稅專(zhuān)用發(fā)票,款項(xiàng)已存入銀行,請(qǐng)計(jì)算增值稅應(yīng)納稅額,并填制會(huì)計(jì)分錄。含稅銷(xiāo)售額征收率不含稅銷(xiāo)售額=增值稅應(yīng)納稅額小規(guī)模納稅人銷(xiāo)售貨物的會(huì)計(jì)分錄業(yè)務(wù)2.2小規(guī)模納稅人建筑業(yè)應(yīng)納稅額的核算快學(xué)建筑為小規(guī)模納稅人(按月申報(bào))取得建筑服務(wù)含稅收入31.27萬(wàn)元,同時(shí)向其他建筑企業(yè)支付分包款22萬(wàn)元(含稅),不考慮其他事項(xiàng),請(qǐng)計(jì)算應(yīng)納增值稅稅額。應(yīng)計(jì)稅銷(xiāo)售額不含稅銷(xiāo)售額