親愛的老師,下午好!請問我是小規(guī)模納稅人上月已開專票的應交稅金-增值稅,城建稅,本月繳費后,需要結轉損益嗎?請您幫列下摘要及分錄,謝謝了!

老師，您好！小規(guī)模建筑企業(yè)本月已代開增值稅專用發(fā)票維修費1314元,當月已繳交增值稅13.01元、城建稅0.45元，下月才收到款,如何做分錄？

1、丙企業(yè)為一般納稅企業(yè)，增值稅率為16%，材料按實際成本核算。該企業(yè)2x15年9月份發(fā)生如下經(jīng)濟業(yè)務:(1)向小規(guī)模納稅企業(yè)采購原材料一批，取得普通發(fā)票，金額為56000元。材料已驗收入庫，貨款已經(jīng)支付。(2)企業(yè)購買原材料一批，取得增值稅專用發(fā)票，價款為72000元，稅款為11520元。材料尚未驗收入庫，貨款已經(jīng)支付。(3)企業(yè)在建工程的廠房工程耗用原材料一批，該批原材料成本為46000元。(4)企業(yè)收到出口退稅61000元。(5)企業(yè)銷售產(chǎn)品一批，開出增值稅專用發(fā)票，價款為150萬，稅款為25.5萬，款尚未收到。(6)企業(yè)用銀行存款交納9月份增值稅12.5萬元。(7)企業(yè)9月共繳納增值稅32萬元，消費稅3萬元。按已交流通環(huán)節(jié)稅額的7%繳納城市維護建設稅，3%繳納教育費附加。要求:編制上述業(yè)務會計分錄。

老師您好，請問：比如5月6日小規(guī)模納稅人在去稅務局代開專票時，稅務局連著讓小規(guī)模納稅人把增值稅及附加稅的城市維護建設稅交了，那么在做分錄時，城市維護建設稅的計提：借：稅金及附加 貸：應交稅費-應交城市維護建設稅 這個分錄還用做嗎？一般不都是在月末計提，次月繳納嗎？謝謝老師

老師，你好，小規(guī)模，因為7月開專票含稅5萬，第三季度已經(jīng)繳納增值稅495.05元和附加稅城市建設維護費12.37元，因為10月進行紅沖發(fā)票，進行注銷，必須退增值稅495.05元和附加12.37元，現(xiàn)在做賬， 紅字發(fā)票 借 應收賬款-50000，貸 主營業(yè)務收入 -49504.95 增值稅銷項稅額 -495.05 借 稅金及附加 -12.37 貸 應繳稅費 應交城市維護建設稅-12.37 借 銀行存款495.05 貸 增值稅轉出未交增值稅 借 銀行存款 12.37 貸 應交稅費 應交城市維護建設稅12.37 為啥利潤表畫紅線這里還有12.37