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Q

你好,進項稅額大于銷項稅額,期末有留底的賬務處理怎么做?

2023-07-03 15:47
答疑老師

齊紅老師

職稱:注冊會計師;財稅講師

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2023-07-03 15:48

您好,借應交稅費-未交增值稅,貸應交稅費-應交增值稅(轉出多交增值稅)

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快賬用戶9556 追問 2023-07-03 15:48

屁,進大于銷是有留底,不是多繳

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齊紅老師 解答 2023-07-03 16:13

期末應交增值稅負數就是這個分錄,

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快賬用戶9556 追問 2023-07-03 16:15

你有沒有好好看我的問題

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齊紅老師 解答 2023-07-03 16:20

如果不理解,請看財會2016 22號文件,寫得很清楚

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快賬用戶9556 追問 2023-07-03 16:34

如果需要我去看文件,那么你存在的意義是什么?占著茅坑不拉屎?

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齊紅老師 解答 2023-07-03 16:36

已經準確回復您了

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齊紅老師 解答 2023-07-03 16:39

留抵也是按多交增值稅處理

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你好 本月進項稅大于銷項稅,留以后月份抵,無須做進項轉出,也無須計算應交增值稅。
2023-07-03
您好,借應交稅費-未交增值稅,貸應交稅費-應交增值稅(轉出多交增值稅)
2023-07-03
?借應交稅費應交增值稅轉出未交增值稅 貸應交稅費應交增值稅進項 借應交稅費應交增值稅銷項 貸應交稅費應交增值稅轉出未交增值稅 如果銷項大于進項 借應交稅費應交增值稅轉出未交增值稅 貸應交稅費應交增值稅未交增值稅 如果銷項小于進項 借應交稅費應交增值稅未交增值稅 貸應交稅費應交增值稅轉出未交增值稅
2023-07-03
你好,期末進項大于銷項,形成留底稅額,結轉增值稅的分錄是 借:應交稅費—應交增值稅(銷項稅額), 應交稅費—應交增值稅(轉出未交增值稅) 貸:應交稅費—應交增值稅(進項稅額)
2021-05-07
你好,結轉銷項稅額、進項稅額? 結轉進項時 借:應交稅費——應交增值稅——轉出未交增值稅? 貸:應交稅費——應交增值稅——進項稅額? 結轉銷項時 借:應交稅費——應交增值稅——銷項稅額? 貸:應交稅費——應交增值稅——轉出未交增值稅? 結轉進項稅轉出時? 借:應交稅費——應交增值稅——進項稅額轉出? 貸:應交稅費——應交增值稅——轉出未交增值稅? 1) 如果轉出未交增值稅科目余額在借方,代表留抵,不用再做賬;? 2) 如果轉出未交增值稅科目余額在貸方,代表應該繳納的,應先做如下結轉分錄:? 借:應交稅費——應交增值稅——轉出未交增值稅? 貸:應交稅費——未交增值稅? 繳納時 借: 應交稅費——未交增值稅 貸:銀行存款
2022-05-16
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