老師這個怎么分要不要結(jié)轉(zhuǎn)？

就看你平時增值稅是怎么計提來決定的

增值稅需要計提么？

對，比如說這么計提，借應(yīng)交稅費應(yīng)交增值稅轉(zhuǎn)出未交增值稅 貸應(yīng)交稅費未交增值稅 這種情況就不用了

老師，我之前做的是需要繳納增值稅的那個月才做這個轉(zhuǎn)出未繳增值稅的分錄。有留底，就是進項大于銷項的話就沒做任何分錄，但感覺哪里不對

那你之前做計提的時候是怎么做的呢？發(fā)給我看一下

老師，就像這樣，這個是2月做的，

那你可以結(jié)轉(zhuǎn)，這是這次轉(zhuǎn)出未交增值稅在借方了

但是，老師，之前不繳納增值稅的時候都沒做過分錄

您這個不就是先計提再繳納嗎

對，現(xiàn)在我問的是如果傾向大于肖像，有留底的情況要不要做分錄

要做啊，借應(yīng)交稅費應(yīng)交增值稅銷項稅額 應(yīng)交稅費應(yīng)交增值稅轉(zhuǎn)出未交增值稅 （進項稅額和銷項稅額的差額 ） 貸應(yīng)交稅費應(yīng)交增值稅進項稅額

但是我都沒做，咋整啊

沒做到的話，也沒啥問題，下次計提增值稅的時候，把這個進項稅額和銷項稅額的差額結(jié)轉(zhuǎn)就成

好像是之前有老師說需要繳納的時候在做進項稅額轉(zhuǎn)出的分錄，如果不繳納的話就不用做分錄的

就是你這種情況不轉(zhuǎn)的話也不算錯誤

好的 。謝謝老師