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五月份做的匯算清繳，六月收到退稅，分錄怎么做

2023-07-03 11:59
答疑老師

齊紅老師

職稱：注冊會計師；財稅講師

免費咨詢老師（3分鐘內(nèi)極速解答）
2023-07-03 12:00

借銀行房款 貸應交稅費、企業(yè)所得稅， 借應交稅費、企業(yè)所得稅 貸利潤分配未分配利潤

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借銀行房款 貸應交稅費、企業(yè)所得稅， 借應交稅費、企業(yè)所得稅 貸利潤分配未分配利潤
2023-07-03
你好，23年4月份做22年匯算清繳，收到退稅 借：銀行存款，貸：應交稅費—企業(yè)所得稅 借：應交稅費—企業(yè)所得稅，貸：以前年度損益調(diào)整 借：以前年度損益調(diào)整，貸：利潤分配—未分配利潤
2023-07-07
借銀行存款 到以前年度損益調(diào)整 借以前年度損益調(diào)整 貸利潤分配未分配利潤
2024-07-05
你好！是因為匯算，導致要退稅或者補稅是嗎 1、匯算清繳后，全年應納所得稅額少于已預繳稅額 借：應交稅金-應交企業(yè)所得稅 貸：以前年度損益調(diào)整 2、結轉以前年度損益調(diào)整 借：以前年度損益調(diào)整 貸：利潤分配-未分配利潤 3、調(diào)整“利潤分配”有關數(shù)額(如沒有計提盈余公積金，不需要該筆分類) 借：利潤分配-未分配利潤 貸：盈余公積-法定盈余公積 盈余公積-法定公益金 4.多預繳稅額兩種情況處理：退稅或者抵稅 (1)經(jīng)稅務機關審核批準退還多繳稅款： 借：銀行存款 貸：應交稅費-應交企業(yè)所得稅 (2)對多繳所得稅額不辦理退稅，用以抵繳下年度預繳所得稅 借：所得稅 貸：應交稅費-應交企業(yè)所得稅 二、補繳企業(yè)所得稅 年度匯算清繳，全年應交所得稅額減去已預繳稅額，正數(shù)是應補稅額： 1、匯算清繳后，補繳企業(yè)所得稅 借：以前年度損益調(diào)整 貸：應交稅費--應交企業(yè)所得稅 2、繳納年度匯算清應繳稅款 借：應交稅費--應交企業(yè)所得 貸：銀行存款 3、結轉以前年度損益調(diào)整 借：利潤分配-未分配利潤 貸：以前年度損益調(diào)整 4、調(diào)整“利潤分配”有關數(shù)額(如沒有計提盈余公積金，不需要該筆分類) 借：盈余公積-法定盈余公積 盈余公積-法定公益金 貸：利潤分配-未分配利潤
2023-04-26
?你好；? ? ? 1、補交企業(yè)所得稅 借：以前年度損益調(diào)整 貸：應交稅費--應交企業(yè)所得稅 2、繳納應繳稅款時 借：應交稅費--應交企業(yè)所得稅 貸：銀行存款 3、結轉以前年度損益調(diào)整 借：利潤分配-未分配利潤 貸：以前年度損益調(diào)整
2022-06-13
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