你好!是因?yàn)閰R算,導(dǎo)致要退稅或者補(bǔ)稅是嗎 1、匯算清繳后,全年應(yīng)納所得稅額少于已預(yù)繳稅額 借:應(yīng)交稅金-應(yīng)交企業(yè)所得稅 貸:以前年度損益調(diào)整 2、結(jié)轉(zhuǎn)以前年度損益調(diào)整 借:以前年度損益調(diào)整 貸:利潤(rùn)分配-未分配利潤(rùn) 3、調(diào)整“利潤(rùn)分配”有關(guān)數(shù)額(如沒有計(jì)提盈余公積金,不需要該筆分類) 借:利潤(rùn)分配-未分配利潤(rùn) 貸:盈余公積-法定盈余公積 盈余公積-法定公益金 4.多預(yù)繳稅額兩種情況處理:退稅或者抵稅 (1)經(jīng)稅務(wù)機(jī)關(guān)審核批準(zhǔn)退還多繳稅款: 借:銀行存款 貸:應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交企業(yè)所得稅 (2)對(duì)多繳所得稅額不辦理退稅,用以抵繳下年度預(yù)繳所得稅 借:所得稅 貸:應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交企業(yè)所得稅 二、補(bǔ)繳企業(yè)所得稅 年度匯算清繳,全年應(yīng)交所得稅額減去已預(yù)繳稅額,正數(shù)是應(yīng)補(bǔ)稅額: 1、匯算清繳后,補(bǔ)繳企業(yè)所得稅 借:以前年度損益調(diào)整 貸:應(yīng)交稅費(fèi)--應(yīng)交企業(yè)所得稅 2、繳納年度匯算清應(yīng)繳稅款 借:應(yīng)交稅費(fèi)--應(yīng)交企業(yè)所得 貸:銀行存款 3、結(jié)轉(zhuǎn)以前年度損益調(diào)整 借:利潤(rùn)分配-未分配利潤(rùn) 貸:以前年度損益調(diào)整 4、調(diào)整“利潤(rùn)分配”有關(guān)數(shù)額(如沒有計(jì)提盈余公積金,不需要該筆分類) 借:盈余公積-法定盈余公積 盈余公積-法定公益金 貸:利潤(rùn)分配-未分配利潤(rùn)
所得稅匯算清繳后需要退稅的分錄怎么做
是不是在1月份報(bào)稅的時(shí)候照樣要報(bào),然后匯算清繳的時(shí)候再看有無需要補(bǔ)繳或者退款,還是留著匯算清繳的時(shí)候一并報(bào)?
老師五月份匯算清繳后有退稅或者補(bǔ)稅需要做什么分錄
老師,做完匯算清繳,如果有退稅或者補(bǔ)稅的情況,還需要去調(diào)整去年的財(cái)務(wù)報(bào)表嗎
五月份做的匯算清繳,六月收到退稅,分錄怎么做
本公司為乙方承租個(gè)人丙的船舶用在工程上,可以開票租賃發(fā)票給建設(shè)甲方嗎?
今年1月1日,雙定個(gè)體戶被認(rèn)定為查賬征收,類型為內(nèi)資個(gè)體,是不是表示還是個(gè)體戶,那讓做賬從1月份開始,那之前個(gè)體戶哪些數(shù)據(jù)需要保留在1月份作為年初數(shù)據(jù)?還是說從0開始建賬?在稅務(wù)局備案的有個(gè)銀行賬戶有余額!
請(qǐng)問23年一般借款的加權(quán)平均數(shù),為什么是(500+600-800+800)??這幾個(gè)數(shù)是怎么算的呢。500和600中的300是22年專門借款的金額???這里不懂
c選項(xiàng) 到底哪個(gè)是真實(shí)成本
老師你好,問下公司實(shí)繳一千萬,墊資公司出錢給股東,到時(shí)公司抽出資金在還回去得行嗎?
咨詢一下第四小題 ? ?股票的內(nèi)部收益率怎么不是0.8/(10.5-0.5)+2% ? ?籌資費(fèi)用怎么沒有減掉?
老師,請(qǐng)問轉(zhuǎn)讓股權(quán)是按什么稅目交印花稅,稅率是多少,謝謝
請(qǐng)問老師公司購(gòu)買電動(dòng)汽車免購(gòu)置稅嗎?
老師,麻煩幫我看一下,這道題的分錄有什么錯(cuò)誤嗎?有什么遺漏嗎?幫我改正一下吧
A公司是B公司的股東占股3%.a是礦山企業(yè),后期a賣原材料給b公司,b公司加工銷售,A可以開票給B公司嗎?