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企業(yè)所得稅匯算時(shí),以前年度調(diào)整損益這個(gè)科目的成本,是需要填在企業(yè)所得稅匯算納稅調(diào)整表里嗎

2023-06-30 16:54
答疑老師

齊紅老師

職稱:注冊會計(jì)師;財(cái)稅講師

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2023-06-30 16:54

不是,直接調(diào)整利潤表,并根據(jù)利潤表數(shù)據(jù)填寫匯算清繳表

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快賬用戶7072 追問 2023-06-30 16:57

我這個(gè)成本是前一年的費(fèi)用,因?yàn)榍耙荒甑膮R算已經(jīng)申報(bào)了。不用以前年度調(diào)整損益這個(gè)科目嗎

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齊紅老師 解答 2023-06-30 17:01

調(diào)整的是去年的利潤表,不是今年的

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快賬用戶7072 追問 2023-06-30 17:08

那我不想改去年申報(bào)表,可以直接在今年匯算用調(diào)整表調(diào)減嗎

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齊紅老師 解答 2023-06-30 17:15

不想改去年申報(bào)表,可以直接在今年匯算用調(diào)整表調(diào)減

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不是,直接調(diào)整利潤表,并根據(jù)利潤表數(shù)據(jù)填寫匯算清繳表
2023-06-30
你好不需要填寫的利潤表不包含這個(gè)以前年度損益調(diào)整。
2021-06-16
同學(xué)你好,一般情況下,根據(jù)以前年度損益調(diào)整明細(xì),在匯算時(shí),填寫納稅項(xiàng)目調(diào)整明細(xì)表中的對應(yīng)項(xiàng)目即可。
2022-05-15
你好,同學(xué),這個(gè)是2021 年成本費(fèi)用,不影響2022年的
2022-03-27
你好,小企業(yè)會計(jì)準(zhǔn)則的話,沒有以前年度損益調(diào)整這個(gè)科目了,然后我們調(diào)整憑證的時(shí)候,一般都是用利潤分配未分配利潤,這個(gè)科目直接來做賬的。
2022-03-21
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齊紅老師 | 官方答疑老師

職稱:注冊會計(jì)師,稅務(wù)師

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