老師好，剛接手的賬，去年9月份就按暫估結(jié)轉(zhuǎn)了成本，匯算清繳已經(jīng)按這個暫估申報了，但是在5月31日前也取得了這個暫估的發(fā)票，如果現(xiàn)在反結(jié)帳到去年9月紅沖了了那個暫估分錄，重新按取得的發(fā)票做的話，那么主營業(yè)務(wù)成本就虛高了3萬，相應(yīng)的庫存商品也虛少了3萬，如果是這樣，這個賬怎么更正，如果更正，財務(wù)報表和所得稅匯算年報是不是也必須得更正？有沒有不用更正報表 調(diào)賬的好方法？

老師，比如去年暫估成本費用6萬，今年匯算前拿回成本費用4萬，沖紅之前暫估，財務(wù)報表就不準確了，成本費用成負數(shù)，這個賬目怎么處理一下才不會讓去年賬目影響今年的財務(wù)報表？急問

老師，我們是代賬公司，一家小規(guī)模去年暫估幾十萬成本，至今成本票未收全，老板卻讓把今年第一個季度的工資和費用作為成本來沖去年的暫估成本，就算這樣仍然還有幾千的暫估沒有票。他說剩的這幾千就交稅，請問我這年報該怎么報？是不是不調(diào)整去年的賬，只在今年第一季度做對應(yīng)今年工資和費用金額紅沖去年暫估成本的分錄，然后在納稅調(diào)整表里調(diào)增成本那剩下的幾千？

老師，請教個問題，我之前做預(yù)估的時候，分錄是： 借：主營業(yè)務(wù)成本-暫估 貸：應(yīng)付賬款-暫估； 這個暫估的費用里面，包含了預(yù)計的管理費用；今年做賬的時候，如果沖回暫估，會導(dǎo)致利潤表上成本就很低。 我可不可以做一個分錄，把暫估的數(shù)據(jù)調(diào)整一下；比如： 借：管理費用-暫估 貸：主營業(yè)務(wù)成本-暫估 這么做的目的，就是單純?yōu)榱死麧櫛砩系某杀静灰?，管理費用不要太大 這樣做可不可以？

2024年暫估成本18萬（分錄借：主營業(yè)務(wù)成本18萬貸：應(yīng)付賬款-暫估18萬，25年開回來5萬的成本發(fā)票，10萬費用類發(fā)票，剩下的3萬要交稅，帳套里沒有以前年度損益調(diào)整這個科目，1、由于做賬錯誤，我把24年的暫估18萬，在25年做了相反科目的紅沖，又根據(jù)25年一季度報表的利潤暫估了13萬，我能再做相反的分錄沖回來嗎？ 2、由于做賬錯誤，25年5萬的發(fā)票計入一季度的主營業(yè)務(wù)成本，10萬的發(fā)票計入一季度管理費用，這樣影響了2025年度利潤，我應(yīng)該怎樣調(diào)整？