您好,因?yàn)樵鲋刀愂莾r外稅,他本來也不進(jìn)入資產(chǎn)成本中嘛
甲公司和乙公司均為增值稅一般納稅企業(yè),適用的增值稅稅率為13%,2019年3月1日,甲公司與乙公司進(jìn)行資產(chǎn)交換,甲公司將其持有的庫存商品,交易性金融資產(chǎn),專利權(quán)同乙公司的原材料,固定資產(chǎn)(廠房)進(jìn)行交換,甲公司持有的庫存商品賬面價值為100萬,不含增值稅的公允價值為150萬,交易性金融資產(chǎn)的賬面價值為180 公允價值為200萬,專利權(quán)的賬面價值為400萬,已累計(jì)攤銷的金額100萬,已計(jì)提減值準(zhǔn)備為20萬,公允價值為260萬,乙公司原材料賬面價值為300萬,不含增值稅的公允價值為350萬,固定資產(chǎn)的賬面原價為500萬,已計(jì)提折舊為200萬,公允價值為230萬。同時,甲公司收到乙公司支付的補(bǔ)價4萬萬。甲公司換入原材料,固定資產(chǎn)仍作為原材料和固定資產(chǎn)換算。乙公司換入的庫存商品,交易性金融資產(chǎn)和專利權(quán)均作為庫存商品,交易性金融資產(chǎn)和無形資產(chǎn)核算。假定上述交換資產(chǎn)中只有存貨涉及增值稅。 要求: (1)判斷本題是否屬于非貨幣性資產(chǎn)交換并計(jì)算甲、乙公司換出資產(chǎn)的公允價值。 (2)計(jì)算甲、乙公司換入資產(chǎn)的總成本。 (3)計(jì)算甲、乙公司各項(xiàng)換入資產(chǎn)的入賬價值。 (4)編制乙公司相關(guān)會計(jì)分錄。
甲公司和乙公司均為增值稅一般納稅人。2020年3月1日,甲公司與乙公司進(jìn)行資產(chǎn)交換,甲公司將其持有的庫存商品、交易性金融資產(chǎn)和專利權(quán)同乙公司的原材料和固定資產(chǎn)(生產(chǎn)設(shè)備)進(jìn)行交換。甲公司持有的庫存商品的賬面價值為100萬元(未計(jì)提存貨跌價準(zhǔn)備)。不含增值稅的公允價值為160萬元,交易性金融資產(chǎn)的賬面價值為190萬元,公允價值為200萬元,專利權(quán)的賬面原價為400萬元,已累計(jì)攤銷的金額為150萬元,已計(jì)提減值準(zhǔn)備為50萬元,公允價值為260萬元:乙公司原材料的賬面成本為400萬元,不含增值稅的公允價值為350萬元(未計(jì)提存貨跌價準(zhǔn)備)。固定資產(chǎn)的賬面原價為500萬元,已計(jì)提折舊為200萬元,公允價值為250萬元,同時,甲公司支付給乙公司銀行存款21.6萬元,假定該交換具有商業(yè)實(shí)質(zhì)。甲公司換入原材料、固定資產(chǎn)仍作為原材料和固定資產(chǎn)核算,乙公司換入的庫存商品、交易性金融資產(chǎn)和專利權(quán)仍作為庫存商品、交易性金融資產(chǎn)和無形資產(chǎn)核算,轉(zhuǎn)讓無形資產(chǎn)的增值稅稅率6%,銷售貨物的增值稅稅率13%。編制甲、乙公司相關(guān)的會計(jì)分錄。(12)
用金融資產(chǎn)抵債的時候計(jì)算增值稅為什么不是用公允價值950萬元而適用公允價值減去取得成本差額乘以稅率?為什么? 債務(wù)人在資產(chǎn)或者金融資產(chǎn)抵債的時候,要體現(xiàn)應(yīng)交稅費(fèi),應(yīng)交值值稅或者轉(zhuǎn)讓金融商品。應(yīng)交增值稅為什么債權(quán)人這里的進(jìn)項(xiàng)稅額卻只體現(xiàn)呢應(yīng)交稅費(fèi),應(yīng)交增值稅商品的部分?而沒有體現(xiàn)金融資產(chǎn)的進(jìn)項(xiàng)稅額的抵扣,題目也沒寫不能抵扣啊,為什么不寫?考試的時候要怎么判斷到底寫不寫轉(zhuǎn)讓金融商品應(yīng)交增值稅的部分? 這里的增值稅一定得寫轉(zhuǎn)讓金融商品應(yīng)交增值稅嗎?不能直接寫應(yīng)交稅費(fèi),應(yīng)交增值稅銷項(xiàng)稅額嗎?
老師,我問一下哈,是那庫存商品固定資產(chǎn),金融資產(chǎn)抵債 固定資產(chǎn)還有一個進(jìn)項(xiàng)稅 放棄債權(quán)的公允,先減掉金融資產(chǎn),再分?jǐn)値齑嫔唐泛凸潭ㄙY產(chǎn),為什么還得減掉進(jìn)項(xiàng)稅呢?
老師請教您 10.18日 1400 金融資產(chǎn)看本身 這個懂 庫存和固定為什么不是放棄債權(quán)的公允3390-1400 再分?jǐn)偰? 是 直接用的固定庫存商品的工允呢
財(cái)管高低點(diǎn)法中的,資金占用量是啥意思呢老師
老師一般人增值稅稅稅負(fù)率高,所得稅上可以是虧損嗎
現(xiàn)在只有Excle銀行流水賬,想改會計(jì)賬,期初余額和累計(jì)發(fā)生額怎么算
老師,我們有家供應(yīng)商我們欠他3萬貨款,他們倒閉開不了票了,我們扣了稅點(diǎn)只付了兩萬,那少付的一萬記營業(yè)外收入嗎
老師相同的成本和收入,小規(guī)模比一般納稅人的稅負(fù)低
第3問里的第三小問,求增加的現(xiàn)金折扣成本!
老師,23年甲向乙銷售一批商品,,商品于3年后交貨,乙要是23年付款400元,26年付款460元,這說明甲融資了,,假如利息6個點(diǎn),那么24年的利息是400*0.06=24,25年的利息424*0.06是這么算嗎?
老師,您好,一般納稅人酒店,小企業(yè)會計(jì)準(zhǔn)則,攤銷方法五五分成法,遇到幾個問題 1:圖片是營業(yè)執(zhí)照上的范圍,酒店日常會銷售商品,也會開商品發(fā)票(商品是放在大堂展示的,如果客人想買,會賣給客人,有茶具,香氛,還有洗護(hù)套裝),當(dāng)前電子稅務(wù)局只開過6%的住宿服務(wù)費(fèi),如果銷售商品的話,營業(yè)執(zhí)照是不是沒有范圍,還有發(fā)票系統(tǒng)怎么開商品項(xiàng)目? 2:酒店領(lǐng)用的低值易耗品按五五分成攤銷,我在當(dāng)月做了出庫單,是不是轉(zhuǎn)成本的時候只需要轉(zhuǎn)一半金額就行了?另一半是報廢的時候再攤銷,那我需要附什么單據(jù),是合規(guī)的? 3:在8月做7月增值稅申報表的時候,收入很少,6月還是籌備期有很多待認(rèn)證進(jìn)項(xiàng)稅,那我應(yīng)該怎么做啊,隨便選一部分認(rèn)證,還是選跟銷項(xiàng)稅金額差不多的?
老師好!問一下關(guān)于應(yīng)交稅費(fèi)明細(xì)賬里的合計(jì)是對本月同方向借方的合計(jì)嗎?
一家賣農(nóng)產(chǎn)品和水果的公司,請主播直播宣傳,請問怎么降低稅,是讓主播注冊個體戶 還是說直接做勞動報酬,還有廣告費(fèi)抵扣怎么算
放棄債權(quán)的公允債權(quán)人這邊哈,那為什么還要減掉進(jìn)項(xiàng)稅呢?
為什么不直接用1900呢?還得減掉進(jìn)項(xiàng)稅是啥意思?
您好,?您好,應(yīng)收賬款的公允價值1900換來一批存貨,是雙方認(rèn)可的公允價值都是1900,這個存貨的1900是含稅的,其實(shí)這個應(yīng)收賬款也是含稅來的的(借:應(yīng)收? 貸:收入? 銷項(xiàng)稅),存貨的1900里有169是以后可以抵扣的進(jìn)項(xiàng)稅,那入計(jì)入成本金額里要減掉這個169