你好同學(xué),實(shí)際支付地調(diào)減實(shí)際支付年度的所得額。
《國(guó)家稅務(wù)總局關(guān)于企業(yè)所得稅若干問(wèn)題的公告》(國(guó)家稅務(wù)總局公告2011年第34號(hào))規(guī)定,企業(yè)當(dāng)年度實(shí)際發(fā)生的相關(guān)成本、費(fèi)用,由于各種原因未能及時(shí)取得該成本、費(fèi)用的有效憑證,企業(yè)在預(yù)繳季度所得稅時(shí),可暫按賬面發(fā)生金額進(jìn)行核算;但在匯算清繳時(shí),應(yīng)補(bǔ)充提供該成本、費(fèi)用的有效憑證。 據(jù)此,企業(yè)本年度實(shí)際已發(fā)生但未取得發(fā)票的費(fèi)用支出,會(huì)計(jì)上已確認(rèn)的成本、費(fèi)用,在年度企業(yè)所得稅匯算清繳結(jié)束前未取得發(fā)票的,應(yīng)作納稅調(diào)增處理,待取得發(fā)票時(shí),應(yīng)在該項(xiàng)成本、費(fèi)用實(shí)際發(fā)生的年度可追溯納稅調(diào)減處理。 公司沒(méi)有收入,屬于虧損狀態(tài),無(wú)票支出部分匯算清繳調(diào)增之后,這部分還需要交企稅么?
老師你好,我們公司去年12月份又預(yù)提一項(xiàng)費(fèi)用比如說(shuō)10萬(wàn)元整,該費(fèi)用的發(fā)票是在23年2月份開(kāi)來(lái)的,但是當(dāng)時(shí)預(yù)提的時(shí)候,因?yàn)榘l(fā)票沒(méi)開(kāi)具,而且當(dāng)初它家每次都開(kāi)的普通發(fā)票,所以我按含稅價(jià)預(yù)提的費(fèi)用,23年收到發(fā)票后,發(fā)現(xiàn)對(duì)方開(kāi)的是專(zhuān)票,小規(guī)模企業(yè)有一個(gè)0.01稅率的增值稅,因此票面不含稅金額為9.9萬(wàn)元+0.1萬(wàn)元的增值稅,我在沖該筆預(yù)提費(fèi)用時(shí),只能用不含稅金額9.9萬(wàn)元去沖當(dāng)初預(yù)提的,剩下的0.1萬(wàn)元無(wú)法沖減費(fèi)用,于是在23年做22年所得稅匯算清繳時(shí),把0.1萬(wàn)元做了調(diào)增處理,現(xiàn)在是納稅申報(bào)的問(wèn)題解決了,但是在賬務(wù)上,我要怎么處理這個(gè)0.1萬(wàn)元多出來(lái)的應(yīng)付款呀,因?yàn)樵?3年做沖預(yù)提費(fèi)用時(shí),0.1萬(wàn)元這個(gè)部分是做的借進(jìn)項(xiàng)稅金,貸其他應(yīng)付款,感覺(jué)這樣重復(fù)做了,有什么辦法不重復(fù)也能正確入賬呢,麻煩老師解答下,謝謝
請(qǐng)問(wèn)律所計(jì)提的業(yè)風(fēng)險(xiǎn)基金當(dāng)計(jì)提滿60萬(wàn)以后,如果有發(fā)生費(fèi)用賠付,因?yàn)橹斑@基金雖然已經(jīng)計(jì)提但已經(jīng)納稅調(diào)增,這樣的話在稅務(wù)上我該如何處理?匯算清繳時(shí)做納稅調(diào)減嗎?
08:46問(wèn)答詳情08:37:27后或5次對(duì)話后問(wèn)題結(jié)束17:23問(wèn)答詳情23:57:50后或5次對(duì)話后問(wèn)題結(jié)束你好,去年暫估成本,今年匯算清繳時(shí)已經(jīng)做了納稅調(diào)增處理,在匯算清繳以后這個(gè)發(fā)票來(lái)了,那我這個(gè)怎么處理呢?娜娜呢52023-07-0317:21發(fā)布68次瀏覽老師解答齊紅|官方答疑老師職稱(chēng):注冊(cè)會(huì)計(jì)師您好,2023年匯繳時(shí)納稅調(diào)減就可以了,因?yàn)榧{稅調(diào)增時(shí)我們也沒(méi)有分錄2023-07-0317:22是否有風(fēng)險(xiǎn)呢?賬務(wù)上怎么做分錄呢?娜娜呢52023-07-0317:24發(fā)布65次瀏覽老師解答齊紅|官方答疑老師職稱(chēng):注冊(cè)會(huì)計(jì)師你好;到時(shí)去當(dāng)年年報(bào)里面去申請(qǐng)調(diào)減處理即可;如果之前做了調(diào)增的;對(duì)的2023-07-0317:26那今年來(lái)的這個(gè)發(fā)票怎么作分錄?去年的暫估還要沖嗎?
老師您好,請(qǐng)問(wèn)去年企業(yè)所得稅匯繳清算中,研發(fā)費(fèi)用加計(jì)扣除有填寫(xiě)50萬(wàn)元,已100%扣除,但企業(yè)利潤(rùn)是20萬(wàn),之前有預(yù)繳企業(yè)所得稅,所以為了不麻煩,所以在調(diào)增其他上填寫(xiě)了是100萬(wàn)元,使?fàn)I業(yè)利潤(rùn)有金額,不用退稅。如果后期稅務(wù)有調(diào)查,加計(jì)扣除不能填寫(xiě)50萬(wàn),只可以填寫(xiě)20萬(wàn),那我需要調(diào)整企業(yè)所得稅報(bào)表,是修改加計(jì)扣除項(xiàng),那調(diào)增的那一塊我可以相繼調(diào)整嗎?還是只能調(diào)整加計(jì)扣除這一欄
你好老師小規(guī)模納稅人經(jīng)營(yíng)停車(chē)場(chǎng)購(gòu)水的時(shí)候人家讓付100元水桶的押金現(xiàn)在這個(gè)水廠已經(jīng)不干了錢(qián)也退不回來(lái)了會(huì)計(jì)分錄怎么做 當(dāng)時(shí)入賬是借其他應(yīng)收款100貸庫(kù)存現(xiàn)金100
老師,如果科目余額表?yè)p益結(jié)轉(zhuǎn)平,如何查找資產(chǎn)負(fù)債表不平項(xiàng)
報(bào)關(guān)單上有1部分商品是征稅的,我應(yīng)該具體怎么操作電子稅務(wù)局
老師好 我們單位外貿(mào)企業(yè) 20年到23年的境外運(yùn)輸收入 是免稅收入 以前會(huì)計(jì)做了銷(xiāo)項(xiàng)稅 現(xiàn)在能挑出來(lái)嗎
老師,小規(guī)模納稅人季超30萬(wàn)免稅額度了,是不是全額納稅?填第幾行里?無(wú)票+有票都有
老師,問(wèn)一下公司購(gòu)買(mǎi)了一塊地,要改3個(gè)廠房,這塊地的攤銷(xiāo)是不是在建造的時(shí)候計(jì)入在建工程?那3個(gè)廠房怎么分配攤銷(xiāo)金額?
在第三季度,發(fā)現(xiàn)第二季度開(kāi)票金額超過(guò)第二季度實(shí)際收入,怎么辦
董老師 您在線嗎?有問(wèn)題想咨詢~
老師,我這個(gè)月銷(xiāo)售了商品,我要怎么結(jié)轉(zhuǎn)我的成本和庫(kù)存呢?
我上個(gè)2個(gè)月發(fā)工資都是一萬(wàn)元,扣稅150元。我這個(gè)月發(fā)工資17000元。稅收是按第一檔百分之3還是按第二檔百分之10交稅呢?
那就是到時(shí)這項(xiàng)要做納稅調(diào)減?
那請(qǐng)問(wèn)律所注銷(xiāo)的時(shí)候這幾項(xiàng)基金掛賬該如何處理?