老師好，專票的進(jìn)項(xiàng)稅不能抵扣本公司的專票的差額發(fā)票銷項(xiàng)稅嗎？我們是一般納稅人，正常技術(shù)服務(wù)費(fèi)是6%稅率，然后我們也有人力資源服務(wù)的業(yè)務(wù)，給客戶開(kāi)的是5%稅率的差額發(fā)票（專票），本月申報(bào)增值稅時(shí)，進(jìn)項(xiàng)大于銷項(xiàng)，但最后申報(bào)表顯示還是要交稅，應(yīng)交稅額正好是差額專票的稅額，所以進(jìn)項(xiàng)稅是不能抵扣這個(gè)差額專票的銷項(xiàng)稅嗎？之前從沒(méi)出現(xiàn)過(guò)進(jìn)項(xiàng)完全可以抵扣掉銷項(xiàng)的情況，所以一直認(rèn)為是可以抵扣這個(gè)銷項(xiàng)的

甲公司是一家生產(chǎn)化妝品的公司（一般納稅人），所生產(chǎn)和銷售的產(chǎn)品包括高檔化妝品和普通化妝品。甲公司 本月發(fā)生如下經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)，請(qǐng)根據(jù)相關(guān)情況回答以下問(wèn)題： ①銷售普通化妝品給某大商場(chǎng)，開(kāi)具增值稅專用發(fā)票，取得不含稅銷售收入80萬(wàn)元。 ②提供技術(shù)服務(wù)，開(kāi)具增值稅稅專用發(fā)票，取得不含稅服務(wù)費(fèi)收入10萬(wàn)元。 ③銷售高檔化妝品給某大商場(chǎng)，開(kāi)具增值稅專用發(fā)票，取得不含稅銷售收入30萬(wàn)元。 ④購(gòu)進(jìn)貨物取得增值稅專用發(fā)票，注明支付的貨款60萬(wàn)元，進(jìn)項(xiàng)稅7.8萬(wàn)元（全部準(zhǔn)許抵扣）。 要求：請(qǐng)計(jì)算甲公司本月需要繳納的增值稅和消費(fèi)稅分別是多少？

（1）銷售甲產(chǎn)品給某大型商場(chǎng)，開(kāi)具增值稅專用發(fā)票，取得不含稅銷售額800萬(wàn)元；另外開(kāi)具普通發(fā)票，收取延期付款利息6.45萬(wàn)元 (2銷售乙產(chǎn)品給個(gè)人，開(kāi)具普通發(fā)票，取得含稅銷售額29.25萬(wàn)元 (3)將自產(chǎn)的一批應(yīng)稅沙發(fā)用于對(duì)外投資，成本價(jià)為40萬(wàn)元，成本利潤(rùn)率為12%，該新產(chǎn)品無(wú)同類產(chǎn)品市場(chǎng)價(jià)格 (4)購(gòu)進(jìn)一批生產(chǎn)用原材料取得增值稅專用發(fā)票，注明支付的貨款120萬(wàn)元，進(jìn)項(xiàng)稅額13萬(wàn)元；另外支付購(gòu)貨運(yùn)輸費(fèi)用取得運(yùn)輸公司（一般納稅人）開(kāi)具的增值稅專用發(fā)票，注明不含稅金額為8.2萬(wàn)元（運(yùn)輸企業(yè)適用增值稅稅率9%）。以上相關(guān)票據(jù)均符合稅法規(guī)定 一）根據(jù)資料 一計(jì)算下列項(xiàng)目金額 (1) 銷售甲產(chǎn)品的銷項(xiàng)稅額 (2） 銷售乙產(chǎn)品的銷項(xiàng)稅額 (3） 對(duì)外投資的新產(chǎn)品銷項(xiàng)稅額 (4) 外購(gòu)貨物及運(yùn)費(fèi)應(yīng)抵扣的迸項(xiàng)稅額 （5）方圓公司2021年1月份合計(jì)應(yīng)繳納的增 值稅額

供應(yīng)商墊付活動(dòng)現(xiàn)場(chǎng)突發(fā)維修費(fèi)，開(kāi)具增值稅專用發(fā)票，由于金額不大要直接走我公司報(bào)銷，請(qǐng)問(wèn)報(bào)銷人與我公司非勞動(dòng)關(guān)系的情況下，給他的報(bào)銷里的增值稅專用發(fā)票的進(jìn)項(xiàng)稅可以抵扣嗎？

老師你好，我公司今年3月份支付30000元維修費(fèi)，服務(wù)商也開(kāi)具了增值稅專票發(fā)票給我公司，我公司當(dāng)月也正常認(rèn)證抵扣，9月份自查發(fā)現(xiàn)，維修費(fèi)有誤，服務(wù)商將30000元全部退了回來(lái)，然后當(dāng)月服務(wù)商又開(kāi)具了金額為28000元的發(fā)票來(lái)報(bào)銷，我公司也正常支付了28000元，請(qǐng)問(wèn)接下來(lái)該怎么賬務(wù)處理？