尊敬的老師，您好！我公司是樹苗培育公司，小規(guī)模納稅人，今年第三季度開普票100萬元(稅率1%)，開普票1萬元(稅率3%)，開自產自銷苗木免稅普票70萬元(稅率0%)，請問老師，在申報第三季度增值稅時，這三組數字填在哪欄？尤其是免稅銷售收入填在哪欄？

尊敬的老師，您好！我公司是小規(guī)模納稅人，在2022年第四季度，已開具了專票:30萬元，已開具了普票:206萬元，請問老師，申報本季度增值稅時，專票30萬元的不含稅銷售額填在了第2欄，普票206萬元填在了第10欄(小微企業(yè)免稅銷售額)，對嗎？如果是正確的，又請問這免稅的普票206萬元是否還要填報增值稅減免稅申報明細表？

你好老師，麻煩問下，我公司時苗木公司，本季度銷售免稅苗木142萬元，銷售使用過的固定資產2萬元，我想問一下，本季度申報增值稅時，這個2萬元可以享受小規(guī)模企業(yè)30萬的增值稅減免嗎？謝謝老師

根據《財政部 稅務總局關于明確增值稅小規(guī)模納稅人減免增值稅等政策的公告》 （財稅【2023】1號）、《國家稅務總局關于增值稅小規(guī)模納稅人減免增值稅等政策有關征管事項的公告》（國家稅務總局公告2023年第1號）的規(guī)定，自2023年1月1日至2023年12月31日，小規(guī)模納稅人發(fā)生增值稅應稅銷售行為，合計月銷售額未超過10萬元(以1個季度為1個納稅期的，季度銷售額未超過30萬元，下同)的，免征增值稅；小規(guī)模納稅人發(fā)生增值稅應稅銷售行為，合計月銷售額超過10萬元，但扣除本期發(fā)生的銷售不動產的銷售額后未超過10萬元的，其銷售貨物、勞務、服務、無形資產取得的銷售額免征增值稅。請您準確核算適用情況，享受稅收優(yōu)惠。 老師這個文件是說增值稅專票，季度不超過30萬也可以減免是吧？還是說只有普票可以減免，文件沒說清

老師你好，我想咨詢一下問題，我企業(yè)是餐飲業(yè)并還銷售自己制作包子，增值稅服務核定90000元一個季度，在2023年4月至6月收入中銷售開了26萬發(fā)票，餐飲服務開了5.2萬發(fā)票，一共收入31.2萬，超過季度銷售額30萬以下免交增值稅，我想問問，申報增值稅的時候，我們是按照26+5.2=31.2萬申報收入，還是按照26+9=35萬申報收入？