老師 那如果是開的專票該怎么處理呢？ 我們是按1%的稅率開的

開了專票就要交稅，不需要做這步

那會計分錄該怎么處理呢？ 交稅是在當(dāng)?shù)囟悇?wù)局去實地繳費嗎？

借：應(yīng)收賬款
貸：主營業(yè)務(wù)收入
應(yīng)交稅費

如果季度開票30萬 其中20萬是普票金額 10萬是專票金額 20萬就按小規(guī)模納稅人季度不超過30萬全額免稅 在月末的時間結(jié)轉(zhuǎn)到營業(yè)外收入 10萬就按正常的會計分錄做 月末的時候不結(jié)轉(zhuǎn)到營業(yè)外收入 是這樣嗎？ 老師

是的，就是你說的這個意思

老師 企業(yè)所得稅 印花稅這些需要自己計算了 然后計提嗎？

是的，就是你說的這個意思

那怎么計算呢？ 季度的所得稅和印花稅這些

印花稅不需要計提，企業(yè)所得稅按利潤的5%來計提

增值稅納稅申報表里第一欄，應(yīng)征增值稅不含稅銷售額（3%征收率）是根據(jù)什么算出來的？ 我們是小規(guī)模納稅人 稅率是按1%開的發(fā)票

就是你們開票的收入，這里你填你們開票的金額就可以，然后再填附表

我們普票和專票都開了 填的金額是含稅金額還是不含稅的呢？ 需不需要換算

你們是超過30萬了嗎？

沒有超過 只是有些公司要專票 所以就按1%的稅率開的 所以導(dǎo)致專票和普票都有

普票填在第10行，專票填第一行，按開票的金額來填

是含稅的金額還是不含稅金額呢 謝謝老師啦