請教老師，公司做醫(yī)學檢驗檢測的（取得收入時收取技術咨詢服務費），現收到財政局給的科技研發(fā)項目經費，收到時借銀行存款，貸專項應付款；購買材料借原材料貸銀行存款；【領用時借主營業(yè)務成本貸原材料；因為現在沒有產生收入，所以月末是借研發(fā)支出，貸主營業(yè)務成本，同時結轉管理費用-研發(fā)費用，貸研發(fā)支出-費用化支出；還是直接在領用時借研發(fā)支出-費用化，貸原材料呢，然后月末再結轉到管理費用？】支付費用借研發(fā)支出貸銀行存款，月末結轉管理費用；那么專項應付款科目什么時候結轉，發(fā)生當期轉還是年末或結題時一次性轉

全資子公司暫時未注冊，前期發(fā)生的人員工資，招待費等都是母公司在支付，賬務怎么處理，能先在母公司下設科目其他應收款，等子公司注冊了之后，全部轉到子公司，子公司做管理費用——開辦費嗎？若是跨年了，年末母公司的其他應收款下余額應為0，這樣處理，是否是對的？

老師您好，我們兄弟公司才完成稅務登記，還不能開具發(fā)票，但是這個月要跟我們發(fā)生業(yè)務（服務合同金額500萬），我們要預付100萬給他們，那么他們暫時（1-2個月內）不給我們開具發(fā)票應該是OK的吧？ 不然1萬元一張的票，開幾百張?zhí)x譜了。等發(fā)票升級好之后再開也可以吧？升級發(fā)票流程大概1-2月。另外，這種服務，我們提前支付預付款，但是對方暫時不開票，我們做賬有什么過渡性科目嗎？應該怎么做賬？

我們公司購買公車走的融資租賃，每個月定期還款，但是辦理融資租賃手續(xù)時，支付的服務費抵押代辦費應該怎么賬務處理呢，進什么科目呢，如果購買的車是用來給公司生產部跑運輸送貨又入什么科目呢

公司是建筑裝飾裝修行業(yè)，我方（施工方）跟甲方合同結算沒有規(guī)定時間，只是大概在合同里面寫明完成到某個工序甲方驗收，就開票結算。假如此工程合同總價是62萬元（含稅），工程完工驗收后，假如前期工程款60萬元（含稅）已付、留有工程款的尾款2萬元作為此項目質量保證金，等質保期到期，工程無質量問題才結算尾款2萬。我方（施工方）開票結款。問題(1)假如我司是小規(guī)模納稅人2022.7.8開票含稅30萬元，如何確認收入，運用合同結算科目及二級明細科目價款結算、收入結轉？增值稅納稅義務什么時候發(fā)生，如何掛賬？（2）假如我司是小規(guī)模納稅人2022.7.27工程完工驗收開票20萬元（含稅），如何確認收入，運用合同結算科目及二級明細科目價款結算、收入結轉？增值稅納稅義務什么時候發(fā)生，如何掛賬?