41、A公司2020年度利潤表中利潤總額為2 400萬元，該公司適用的所得稅稅率為25%。假設(shè)“遞延所得稅資產(chǎn)”和“遞延所得稅負債”年初余額均為0。2020年發(fā)生的交易事項中，會計處理和稅收處理存在以下差異： （1）2020年1月開始計提折舊的一項固定資產(chǎn)，成本為1200萬元，使用壽命10年，凈殘值為0，會計處理采用雙倍余額遞減法計提折舊，稅收處理按直線法計提折舊，假定稅法規(guī)定的使用年限及凈殘值與會計規(guī)定相同。 （2）向關(guān)聯(lián)企業(yè)捐贈現(xiàn)金400萬元，假定按稅法規(guī)定，企業(yè)向關(guān)聯(lián)方的捐贈不允許稅前扣除。 （3）期末持有的交易性金融資產(chǎn)成本為600萬元，公允價值為1200萬元，稅法對公允價值變動損益不計入應(yīng)納稅所得額。 （4）期末對持有的存貨計提了60萬元的存貨跌價準備。 要求：（1）計算出A公司2020年的納稅調(diào)整增加數(shù)和納稅調(diào)整減少數(shù)（2分） （2）計算出A公司2020年的應(yīng)交所得稅稅額（2分） （3）計算A公司2020年的遞延所得稅負債發(fā)生額和遞延所得稅資產(chǎn)發(fā)生額（2分） （4）編制所得稅費用的會計分錄（4分）（10 分）

42、甲公司為增值稅一般納稅人，是一家空調(diào)生產(chǎn)廠家，本年6月份將自己生產(chǎn)的空調(diào)作為福利發(fā)放給職工，假設(shè)職工一共100人，30人為管理人員，20人為銷售人員，50人為生產(chǎn)人員，每臺空調(diào)在市場上不含稅售價為2000元，成本1000元。增值稅稅率為13%。要求： （1）計算甲公司6月份應(yīng)交的增值稅稅額（1分） （2）做出甲公司計提職工福利時的會計分錄（4分） （3）做出甲公司給職工發(fā)放空調(diào)時的會計分錄（

（1）計算出A公司2020年的納稅調(diào)整增加數(shù)=400%2B60=460 納稅調(diào)整減少數(shù)=1200*2/10-1200/10%2B1200-600=720

老師可以快一點嗎 我快要交卷子了

（2）計算出A公司2020年的應(yīng)交所得稅稅額=（2400%2B460-720）*25%=535 （3）計算A公司2020年的遞延所得稅負債發(fā)生額=720*25%=180 遞延所得稅資產(chǎn)發(fā)生額=460*25%=115 （4）編制所得稅費用的會計分錄 借，所得稅費用600 遞延所得稅資產(chǎn)115 貸，應(yīng)交稅費-企業(yè)所得稅535 遞延所得稅負債180

同學，學堂規(guī)定一題一答，42題您可以在提問

快點老師

同學，圖片上的41題已交答完了，不好意思，學堂規(guī)定一題一答，您可以再發(fā)起提問42題

老師啊 真的要交卷了

同學，圖片上的41題已交答完了，不好意思，學堂規(guī)定一題一答，您可以再發(fā)起提問42題

不能讓我白花錢吧

同學，圖片上的41題已交答完了，我們只要求答復(fù)您提出的圖片上的問題的

42、甲公司為增值稅一般納稅人，是一家空調(diào)生產(chǎn)廠家，本年6月份將自己生產(chǎn)的空調(diào)作為福利發(fā)放給職工，假設(shè)職工一共100人，30人為管理人員，20人為銷售人員，50人為生產(chǎn)人員，每臺空調(diào)在市場上不含稅售價為2000元，成本1000元。增值稅稅率為13%。要求： （1）計算甲公司6月份應(yīng)交的增值稅稅額（1分） （2）做出甲公司計提職工福利時的會計分錄（4分） （3）做出甲公司給職工發(fā)放空調(diào)時的會計分錄（

老師快點謝謝您