老師，我公司19年1季度預(yù)繳了227元所得稅，匯算清繳年報數(shù)據(jù)是營業(yè)收入619萬，扣除成本費(fèi)用外，利潤是90萬，彌補(bǔ)以前年度虧損了（以前年度虧損共538萬），不用繳納所得稅，辦理退稅，但是稅務(wù)局要求查賬，會計打算把19年的年報改成利潤538.5萬，就不要辦理退稅了，這樣可以嗎？

老師，我公司19年1季度預(yù)繳了227元所得稅，匯算清繳年報數(shù)據(jù)是營業(yè)收入619萬，扣除成本費(fèi)用外，利潤是90萬，彌補(bǔ)以前年度虧損了（以前年度虧損共538萬），不用繳納所得稅，辦理退稅，但是稅務(wù)局要求查賬，會計打算把19年的年報改成利潤538.5萬，就不要辦理退稅了，這樣可以嗎？

你好，我們公司21.1-12月房租沒有發(fā)票，但是每個月租金都正常支付了且計提了費(fèi)用，22.5.31號前如果還沒有發(fā)票就要調(diào)增對吧，調(diào)增對我們公司繳納企業(yè)所得稅有影響么，我們公司截止20年匯算清繳數(shù)據(jù)虧損30萬，假設(shè)房租發(fā)票金額是15萬，22年我們也是虧損的，到時候匯算清繳是不是調(diào)增15萬，是否交所得稅用20年匯算清繳數(shù)據(jù)負(fù)的30萬-15萬，再加21年虧損的，來得出最后的可彌補(bǔ)以后年度金額，且不用繳納所得稅

尊敬的老師，您好！我公司是小規(guī)模納稅人，匯算清繳后，在2021年可允許彌補(bǔ)的虧損額是90萬，2020年之前沒有可彌補(bǔ)的虧損額了(包括2020年)，在2022年前三個季度累計虧損額為150萬，但是在2022年第四個季度中就一個季度利潤額為盈利220萬，那么，2022年累計虧損額為220萬-150萬=70萬，請問老師，①在2023年1月15日之前申報預(yù)繳企業(yè)所得稅季度申報時，是本年度按盈利額70萬繳納企業(yè)所得稅，然后，再在2023年5月之前申報2022年企業(yè)所得稅匯算清繳時，再抵扣2021年虧損額90萬，最后給退回90萬-70萬=20萬的多繳企業(yè)所得稅呢？②還是在2023年1月15日前申報企業(yè)所得稅季度申報時，直接就允許抵扣了2021年的虧損額90萬元了呢，這樣就不存在退稅情況了。申報第四個季度企業(yè)所得稅時按哪種情況核算？

老師，我們公司2021年度可結(jié)轉(zhuǎn)以后年度彌補(bǔ)的虧損額是的300萬，2022年實現(xiàn)利潤80萬，沒有納稅調(diào)整項，那今年我進(jìn)行完匯算清繳后是不是不用交稅也不用退稅