(二)2021年度夢翔公司取得會計(jì)利潤100萬元(該公司為我國居民企業(yè))其中:(1)取得產(chǎn)品銷售收入合計(jì)5200萬元，其他業(yè)務(wù)收入800萬元，營業(yè)外收入600萬元:(2)發(fā)生的三項(xiàng)期間費(fèi)用中，產(chǎn)品銷售費(fèi)用620萬元(其中包括廣告費(fèi)300萬元)，管理費(fèi)用350萬元(其中包括業(yè)務(wù)招待費(fèi)支出200萬元)，財(cái)務(wù)費(fèi)用500萬元(其中包括向銀行借款并按照銀行同期同類貸款利率計(jì)算的利息支出120萬元);(3)該公司當(dāng)期發(fā)生合理工資總額為1200萬元(其中包括殘疾人員工資50萬元);(4)營業(yè)外支出300萬元(其中包括公益性捐贈56萬元)。計(jì)算:該企業(yè)2021年度應(yīng)納企業(yè)所得稅稅額(企業(yè)所得稅稅率25%)。

6.某工業(yè)企業(yè)職工80人,總資產(chǎn)1000萬元,2019年實(shí)現(xiàn)銷售收入8000萬元銷售成本6500萬元,銷售費(fèi)用850萬元(其中廣告費(fèi)和業(yè)務(wù)宣傳費(fèi)200萬元),管理費(fèi)500萬元(其中招待費(fèi)20萬元,符合條件的技術(shù)開發(fā)費(fèi)15萬元),財(cái)務(wù)費(fèi)用150萬其中從金融機(jī)構(gòu)借款利息支出100萬元,銀行貸款年利率為8%，從其他企業(yè)拆借資金500萬元利率10%，利息支出50萬)要求:計(jì)算其當(dāng)年應(yīng)納企業(yè)所得稅額。

6.某工業(yè)企業(yè)職工80人,總資產(chǎn)1000萬元,2019年實(shí)現(xiàn)銷售收入8000萬元銷售成本6500萬元,銷售費(fèi)用850萬元(其中廣告費(fèi)和業(yè)務(wù)宣傳費(fèi)200萬元),管理費(fèi)500萬元(其中招待費(fèi)20萬元,符合條件的技術(shù)開發(fā)費(fèi)15萬元),財(cái)務(wù)費(fèi)用150萬其中從金融機(jī)構(gòu)借款利息支出100萬元,銀行貸款年利率為8%，從其他企業(yè)拆借資金500萬元利率10%，利息支出50萬)要求:計(jì)算其當(dāng)年應(yīng)納企業(yè)所得稅額。

某工業(yè)企業(yè)是居民企業(yè)，2020年的生產(chǎn)經(jīng)營情況如下。(1)銷售收入4700萬元,銷售成本2500萬元，增值稅600萬元，銷售稅金及附加90萬元。(2)其他業(yè)務(wù)收入300萬元。(3)銷售費(fèi)用1200萬元。其中,廣告費(fèi)800萬元，業(yè)務(wù)宣傳費(fèi)50萬元。(4)管理費(fèi)用600萬元。其中，業(yè)務(wù)招待費(fèi)50萬元，新產(chǎn)品研發(fā)費(fèi)用40萬元。(5)財(cái)務(wù)費(fèi)用90萬元。其中，向非金融機(jī)構(gòu)借款1年的利息支出為60萬元，年利率為10%(銀行同期同類貸款利率為6%)。(6)營業(yè)外支出35萬元。其中，向供貨商支付違約金5萬元，接受工商局罰款3萬元，通過政府部門向?yàn)?zāi)區(qū)捐贈20萬元。(7)投資收益20萬元。其中，從直接投資的外地居民企業(yè)中分回稅后利潤15萬元(該居民企業(yè)適用的稅率為15%)，國債利息5萬元。(8)會計(jì)利潤505萬元，已預(yù)繳企業(yè)所得稅126.25萬元。要求：計(jì)算該企業(yè)2020年應(yīng)補(bǔ)(退)的企業(yè)所得稅稅額。

某工業(yè)企業(yè)是居民企業(yè)，2020年的生產(chǎn)經(jīng)營情況如下。 (1)銷售收入4 700萬元，銷售成本2 500萬元，增值稅600萬元，銷售稅金及附加90萬 (2)其他業(yè)務(wù)收入300萬元。 (3)銷售費(fèi)用1 200萬元。其中，廣告費(fèi)800萬元，業(yè)務(wù)宣傳費(fèi)50萬元。 (4)管理費(fèi)用600萬元。其中，業(yè)務(wù)招待費(fèi)50萬元，新產(chǎn)品研發(fā)費(fèi)用40萬元。 (5)財(cái)務(wù)費(fèi)用90萬元。其中，向非金融機(jī)構(gòu)借款1年的利息支出為60萬元，年利率為10%(銀行同期同類貸款利率為6%)。 (6)營業(yè)外支出35萬元。其中，向供貨商支付違約金5萬元，接受工商局罰款3萬元，通過政府部門向?yàn)?zāi)區(qū)捐贈20萬元。 (7)投資收益20萬元。其中，從直接投資的外地居民企業(yè)中分回稅后利潤15萬元(該居民企業(yè)適用的稅率為15%)，國債利息5萬元。(8)會計(jì)利潤505萬元，已預(yù)繳企業(yè)所得稅126.25萬元。 要求:計(jì)算該企業(yè)2020年應(yīng)補(bǔ)(退)的企業(yè)所得稅稅額。