C企業(yè)，企業(yè)所得稅是查賬征收的制造業(yè)小規(guī)模企業(yè)，2023年1-3月自報收入3萬，第一季度交了100元企業(yè)所得稅，4月自開服務(wù)專用發(fā)票6萬，自開銷售普通發(fā)票35000元，5月自報服務(wù)收入50000元，6月自報銷售收入1萬，本年累計成本是159318.90元。本年累計的利潤總額是25681.10元，資產(chǎn)總額是3510元。問第二季度要交多少企業(yè)所得稅？多少增值稅？多少附加稅？

老師，我問下打個比方，1-3月收入營業(yè)收入170萬，成本120萬，利潤總額5萬，一季度預(yù)繳了2000所得稅， 5月末本年累計-營業(yè)收入390萬，成本200萬，利潤總額110萬， 6月不含稅銷售額43萬， 這樣的情況下，我二季度需要交的所得稅，怎么算呀？

五、(18分)公司2022年1-11月“本年利潤”科目累計金額為貸方800萬元。12月末結(jié)賬前損益類科目的余額如下:單位:元主營業(yè)務(wù)收入1500萬投資收益150萬其他業(yè)務(wù)收入200萬營業(yè)外收入50萬公允價值變動損益(貸方)100萬主營業(yè)務(wù)成本800萬稅金及附加40萬其他業(yè)務(wù)成本150萬管理費(fèi)用220萬資產(chǎn)減值損失120銷售費(fèi)用80萬財務(wù)費(fèi)用30萬營業(yè)外支出160萬假設(shè)企業(yè)全年應(yīng)交所得稅為250萬，遞延所得稅資產(chǎn)增加80萬，遞延所得稅負(fù)債增加30要求。1、列出算式，計算企業(yè)12月份的利潤，全年利潤總額，所得稅費(fèi)用和稅后利潤，2、編制結(jié)轉(zhuǎn)利潤，計提所得稅和年末結(jié)轉(zhuǎn)的會計分錄。(1)12月份利潤-(2)全年利潤總額(3)所得稅費(fèi)用=(4)稅后利潤=會計分錄:

老師，請教一下。這家是查賬征收的個體戶，上季度開票6萬，報個人經(jīng)營所得收入總額6萬，成本費(fèi)用3萬，其他扣除3萬，這樣報不用交稅。但利潤表主營收入6萬，管理費(fèi)用3萬，凈利潤就有3萬。 我想問一下，利潤表有凈利潤，個人經(jīng)營所得又不用交，這樣是不是正常的？謝謝！