老師好，案例： 有一家個人獨資企業(yè)業(yè)主是王平，2021年取得營業(yè)收入200萬，營業(yè)成本90萬，稅金及附加15萬(包含已經(jīng)預繳的個人所得稅3萬); 銷售費用15萬; 　　管理費用30萬(其中業(yè)主王平的工資薪金8萬，其他員工的工資薪金20萬，業(yè)務招待費2萬); 財務費用3萬; 營業(yè)外支出5萬，為行政性罰款支出。王平除以上經(jīng)營所得外，未取得綜合所得。 2020年，王平費用減除標準6萬元;專項扣除3萬，專項附加扣除3.6萬元(其中子女教育1.2萬，贍養(yǎng)老人2.4萬)。 計算： 　　經(jīng)營所得利潤總額=200-90-15-15-22-30-3-5=20萬。 　　業(yè)務招待費調(diào)整： 2×60%=1.2萬，200×5‰=1萬元，調(diào)增=2-1=1萬。 　　不允許扣除的項目： (1)業(yè)主工資8萬; (2)行政性罰款支出5萬; (3)個人所得稅3萬。 　　應納稅所得額 =20+1+8+5+3-6-3-3.6=30.4萬; 　　應納稅額 =30.4×30%-4.05=5.07萬; 　　應補繳稅額 =5.07-3=2.07萬。 麻煩看下 這個有沒有問題 謝謝

老師你好，咨詢一下，我們是個體戶，在自然人客戶端經(jīng)營所得中申報季度個人經(jīng)營所得稅時，表里只有收入總額、成本費用、利潤總額這三項，我們的財務報表中還有個營業(yè)外收入需要填報，這個營業(yè)收入填哪里呀，如果不填營業(yè)外收入，利潤總額就和報表上的數(shù)據(jù)不一樣，我想把利潤總額改一下還改不了，這怎么辦

老師你好，咨詢一下，我們是個體戶，在自然人客戶端經(jīng)營所得中申報季度個人經(jīng)營所得稅時，表里只有收入總額、成本費用、利潤總額這三項，我們的財務報表中還有個營業(yè)外收入需要填報，這個營業(yè)收入填哪里呀，如果不填營業(yè)外收入，利潤總額就和報表上的數(shù)據(jù)不一樣，我想把利潤總額改一下還改不了，這怎么辦

【個體工商戶查賬征收】 1，個體工商戶23年3月31日起，終止核定征收，改成查賬征收。 2，23年第一季度收入130萬，已按核定征收已繳納增值稅和個人經(jīng)營所得稅。 3，23年第二季度收入140萬（不含稅），按查賬征收申報了，暫估成本填了135萬。 4，預計23年成本發(fā)生80萬，利潤大概60萬。 5，請問年底納稅時是否這樣計算： 60萬*35%=21萬-65500=144500*50%（200萬內(nèi)減半征收）=72250-60000（減除費用）=12250，這是要交得個人經(jīng)營所得么？

老師，請教一下。這家是查賬征收的個體戶，上季度開票6萬，報個人經(jīng)營所得收入總額6萬，成本費用3萬，其他扣除3萬，這樣報不用交稅。但利潤表主營收入6萬，管理費用3萬，凈利潤就有3萬。 我想問一下，利潤表有凈利潤，個人經(jīng)營所得又不用交，這樣是不是正常的？謝謝！