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演示賬套

五、(18分)公司2022年1-11月“本年利潤(rùn)”科目累計(jì)金額為貸方800萬(wàn)元。12月末結(jié)賬前損益類科目的余額如下:單位:元主營(yíng)業(yè)務(wù)收入1500萬(wàn)投資收益150萬(wàn)其他業(yè)務(wù)收入200萬(wàn)營(yíng)業(yè)外收入50萬(wàn)公允價(jià)值變動(dòng)損益(貸方)100萬(wàn)主營(yíng)業(yè)務(wù)成本800萬(wàn)稅金及附加40萬(wàn)其他業(yè)務(wù)成本150萬(wàn)管理費(fèi)用220萬(wàn)資產(chǎn)減值損失120銷售費(fèi)用80萬(wàn)財(cái)務(wù)費(fèi)用30萬(wàn)營(yíng)業(yè)外支出160萬(wàn)假設(shè)企業(yè)全年應(yīng)交所得稅為250萬(wàn)，遞延所得稅資產(chǎn)增加80萬(wàn)，遞延所得稅負(fù)債增加30要求。1、列出算式，計(jì)算企業(yè)12月份的利潤(rùn)，全年利潤(rùn)總額，所得稅費(fèi)用和稅后利潤(rùn)，2、編制結(jié)轉(zhuǎn)利潤(rùn)，計(jì)提所得稅和年末結(jié)轉(zhuǎn)的會(huì)計(jì)分錄。(1)12月份利潤(rùn)-(2)全年利潤(rùn)總額(3)所得稅費(fèi)用=(4)稅后利潤(rùn)=會(huì)計(jì)分錄:

2023-06-24 12:06

齊紅老師

職稱：注冊(cè)會(huì)計(jì)師；財(cái)稅講師

免費(fèi)咨詢老師（3分鐘內(nèi)極速解答）

2023-06-24 12:09

您好，同學(xué)，題量較大，正在計(jì)算中，請(qǐng)稍等

2023-06-24

你好 12月份的利潤(rùn)=200-150%2B40-10-20%2B10%2B130-12-12-48-20%2B20-28=100 全年利潤(rùn)總額 100%2B300=400 所得稅費(fèi)用 100-15%2B35=120 稅后利潤(rùn)=400-120=280

2021-01-10

您的問(wèn)題老師解答(計(jì)算)中，請(qǐng)耐心等待

2020-11-29

營(yíng)業(yè)利潤(rùn)=3000萬(wàn)加300萬(wàn)加200萬(wàn)加80萬(wàn)減一千萬(wàn)減十萬(wàn)一百萬(wàn)減50萬(wàn)=2390萬(wàn) 利潤(rùn)總額2390萬(wàn)加40萬(wàn)減70萬(wàn)=2360萬(wàn) 凈利潤(rùn)，1360萬(wàn)-2360萬(wàn)乘以20%=1770萬(wàn)

2023-01-05

您好 :(1)計(jì)算本月營(yíng)業(yè)利潤(rùn)、利潤(rùn)總額和凈利潤(rùn)(所得稅稅率為25%)，并結(jié)轉(zhuǎn)損益類各賬戶。營(yíng)業(yè)利潤(rùn)100-50-10-10-4-3%2B10-5=28 利潤(rùn)總額28%2B8-16=20 凈利潤(rùn)20*(1-0.25)=15 借：本年利潤(rùn) 50%2B10%2B10%2B4%2B3%2B5%2B16%2B5=103 貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本 50 貸：稅金及附加 10 貸：銷售費(fèi)用 10 貸：管理費(fèi)用 4 貸：財(cái)務(wù)費(fèi)用3 貸：其他業(yè)務(wù)成本 5 貸：營(yíng)業(yè)外支出16 貸：所得稅費(fèi)用 5 借：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入 100 借：其他業(yè)務(wù)收入 10 借；營(yíng)業(yè)外收入8 貸：本年利潤(rùn)100%2B10%2B8=118 (2)12月31日一次結(jié)轉(zhuǎn)全年實(shí)現(xiàn)的凈利潤(rùn)(公司1-11月份累計(jì)的凈利潤(rùn)為85萬(wàn)元)。借：本年利潤(rùn) 15%2B85=100 貸：利潤(rùn)分配-未分配利潤(rùn) 100 (3)12月31日公司確定的全年凈利潤(rùn)分配方案為:計(jì)提10%的法定盈余公積金按凈利潤(rùn)的50%向股東發(fā)放現(xiàn)金股利。

2023-06-01

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