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Q

老師,公司在稅務局代開的增值稅專用發(fā)票,增值稅和附加稅是通過對公繳納的,請問我會計分錄該怎么做(稅務代開好像不用做收入)?

2023-06-12 14:14
答疑老師

齊紅老師

職稱:注冊會計師;財稅講師

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2023-06-12 14:15

你好要做收入的正常做,收入正常計提。 借,應收賬款,貸,主營業(yè)務收入,應交稅費,應交增值稅。 借,稅金及附加貸,應交稅費,應交城建稅,教育費附加等。 然后借,應交稅費,應交增值稅,應交城建稅,教育費附加貸,銀行存款。

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快賬用戶2533 追問 2023-06-12 14:29

那做收入的話 報稅的時候是不是還要減掉呢

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齊紅老師 解答 2023-06-12 14:29

你好,報稅時候是直接填收入金額。

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快賬用戶2533 追問 2023-06-12 14:31

那正常填不是報稅的時候應交稅務就交重復了嗎

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齊紅老師 解答 2023-06-12 14:33

你好,沒明白你的意思。 收入是不含稅收入

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快賬用戶2533 追問 2023-06-12 14:40

好的 我理解了 謝謝老師

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齊紅老師 解答 2023-06-12 14:41

你好,不用客氣的了。

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你好要做收入的正常做,收入正常計提。 借,應收賬款,貸,主營業(yè)務收入,應交稅費,應交增值稅。 借,稅金及附加貸,應交稅費,應交城建稅,教育費附加等。 然后借,應交稅費,應交增值稅,應交城建稅,教育費附加貸,銀行存款。
2023-06-12
借應交稅費應交增值稅,貸銀行存款 借應交稅費附加稅貸銀行存款, 借稅金及附加,貸應交稅費附加稅,最后一個分錄季度末的月做就可以了。
2022-07-05
你好 ;? 借應交稅費-應交增值稅? ? - 城建稅- 教育費附加 - 地方教育費附加 貸銀行存款 。? ?
2021-10-13
借銀行存款或現(xiàn)金 貸主營業(yè)務收入 應交稅費-應交增值稅 借稅金及附加—城建稅(教育附加稅/地方教育附加稅) 貸應交稅費—應交城建稅(教育附加稅/地方教育附加稅)
2020-11-23
同學你好,填在稅務機關代開的增值稅專用發(fā)票不含稅銷售額這欄嗎?——是的;
2021-06-23
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