老師，這里的借主營業(yè)務(wù)成本，貸庫存商品就是結(jié)轉(zhuǎn)成本對(duì)吧 ， 價(jià)格是按加權(quán)平均法算的是嗎

是的 你銷售給自己有利潤(rùn)的嗎 應(yīng)該是這臺(tái)車的購入價(jià)格

就按進(jìn)項(xiàng)發(fā)票開的 ，沒有利潤(rùn)， 但汽車采購降價(jià)了， 加權(quán)平均法算出來的價(jià)格也有變化， 這種情況是不是按加權(quán)平均法算的價(jià)格去結(jié)轉(zhuǎn)成本了

你好，你其他的按加權(quán)平均法 這臺(tái)車，你按購入的原值能做嗎？

老師， 還有個(gè)問題， 我們客戶問我們租車的時(shí)候指定要品牌A汽車，所以A汽車入固定資產(chǎn)了， 但是采購A汽車的時(shí)候廠家也是開給我們 專票，我們也同樣自己給自己開具機(jī)動(dòng)車發(fā)票了， 這步該怎么做分錄呢

借庫存商品 進(jìn)項(xiàng)貸銀行 他給你開專票 你做這個(gè) 自己開給自己機(jī)動(dòng)車發(fā)票做這個(gè)借固定資產(chǎn) 進(jìn)項(xiàng) 貸主營業(yè)務(wù)收入 銷項(xiàng) 借主營業(yè)務(wù)成本貸庫存商品

老師， 他給開專票的時(shí)候已經(jīng)入固定資產(chǎn)了，這咋整

重新調(diào)整 沒有過戶咋做固定資產(chǎn) 借庫存商品貸固定資產(chǎn)

借庫存商品貸固定資產(chǎn)，老師，這個(gè)什么意思， 庫存商品轉(zhuǎn)成固定資產(chǎn)的時(shí)候不用做借固定資產(chǎn)，貸庫存商品這一步嗎

是的，你當(dāng)時(shí)掛錯(cuò)了，應(yīng)該做庫存商品，你做了固定資產(chǎn)。

這個(gè)是調(diào)整的分錄。

另外，老師，上月的分錄錯(cuò)了可以反結(jié)賬嗎？還是一定要沖銷再做調(diào)整分錄？

你好，你反結(jié)賬修改影響你申報(bào)給稅務(wù)局的財(cái)務(wù)報(bào)表嗎？