老師，我們是物業(yè)公司，本月交上月電費(fèi)（含代收電費(fèi)）收到電業(yè)局開(kāi)票。1、分錄：借-主營(yíng)業(yè)務(wù)成本 -其他應(yīng)付款 -應(yīng)交稅費(fèi)-增值稅-進(jìn)項(xiàng)稅額 貸-銀行存款 2、代收電費(fèi)進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出分錄：借-應(yīng)交稅費(fèi)-增值稅-進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出 貸-應(yīng)交稅費(fèi)-增值稅-進(jìn)項(xiàng)稅 借-其他應(yīng)付款 貸-應(yīng)交稅費(fèi)-增值稅-進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出 煩請(qǐng)老師，幫我看看這樣做對(duì)嗎？

老師，我們是物業(yè)公司，本月交上月電費(fèi)（含代收電費(fèi)）收到電業(yè)局開(kāi)票。1、分錄：借-主營(yíng)業(yè)務(wù)成本 -其他應(yīng)付款 -應(yīng)交稅費(fèi)-增值稅-進(jìn)項(xiàng)稅額 貸-銀行存款 2、代收電費(fèi)進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出分錄： 借-其他應(yīng)付款 貸-應(yīng)交稅費(fèi)-增值稅-進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出（昨天提問(wèn)，解答的老師只讓做這一筆分錄） 這樣進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出貸方的期末余額轉(zhuǎn)到哪？這個(gè)科目期末不是沒(méi)有余額嗎？

我的原分錄是這樣的： 收到發(fā)票時(shí)： 借：其他應(yīng)付款 應(yīng)交稅金-進(jìn)項(xiàng)稅 貸：應(yīng)付賬款 月底時(shí)按年分?jǐn)偟矫吭掠?jì)提 借：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本 貸：其他應(yīng)付款 支付時(shí)： 借：應(yīng)付賬款 貸：銀行存款 但是我去年收到發(fā)票時(shí)做成了： 借：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本 應(yīng)交稅金-進(jìn)項(xiàng)稅 貸：應(yīng)付賬款 月底計(jì)提： 借：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本 貸：應(yīng)付賬款 付款時(shí)： 借：應(yīng)付賬款 貸：銀行存款 是不是成本多進(jìn)了？這是上年的，我現(xiàn)在怎么調(diào)整？

老師 我們是房地產(chǎn)開(kāi)發(fā)公司 5月有一筆付款是合同金額的50%, 開(kāi)的發(fā)票金額是合同金額的95%，那5%是保證金沒(méi)開(kāi)，分錄： 借：開(kāi)發(fā)成本-建筑安裝費(fèi)-XX公司 （95%開(kāi)票金額） 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-進(jìn)項(xiàng)稅額 貸：銀行存款 （合同50%） 應(yīng)付賬款-XX公司 （95%開(kāi)票金額-這次銀行付合同金額50%） 這樣做對(duì)嗎 老師 哪天再付5%保證金再做 借：開(kāi)發(fā)成本-建筑安裝-XX公司 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-進(jìn)項(xiàng)稅額 貸：銀行存款 對(duì)嗎 老師

老師 我們是做房地產(chǎn)開(kāi)發(fā)的 這個(gè)月開(kāi)了一張結(jié)防水的發(fā)票 付款只付了這張開(kāi)票金額的一半(50%) 剛才領(lǐng)導(dǎo)說(shuō)計(jì)在其他業(yè)務(wù)支出里 分錄： 借：其他業(yè)務(wù)支出 應(yīng)交稅金-應(yīng)交增值稅-進(jìn)項(xiàng)稅額 貸：銀行存款 （50%） 應(yīng)付賬款 （50%） 老師 分錄是這樣寫(xiě)嗎