關(guān)于會(huì)計(jì)分錄的問題， 第一個(gè)，沒有收到發(fā)票，賬務(wù)上就先按付款掛預(yù)付賬款，后續(xù)發(fā)票來了再轉(zhuǎn)固定資產(chǎn)（運(yùn)輸金額也作為固定資產(chǎn)入賬的一部分）

問題二，印花稅的話參照上述要求處理，其中物業(yè)管理費(fèi)是不需要繳納印花稅的。會(huì)計(jì)分錄的問題，房租建議按照每月的口徑計(jì)管理費(fèi)用或者銷售費(fèi)用，多付的部分如果已收票，可以先掛預(yù)付，然后逐月轉(zhuǎn)出到費(fèi)用里，物業(yè)管理費(fèi)可以一次性在當(dāng)期計(jì)入費(fèi)用

第三個(gè)印花稅同理，會(huì)計(jì)分錄，付了錢的部分，先掛預(yù)付賬款，收到發(fā)票并且裝修開始后轉(zhuǎn)入在建工程，以后每收一次發(fā)票，均轉(zhuǎn)入在建工程，竣工驗(yàn)收后，按照合同約定總價(jià)格轉(zhuǎn)入固定資產(chǎn)，剩余不是還有一部分質(zhì)保金期未滿沒收發(fā)票的部分，（就是裝修約定總金額和已收票部分的差額），掛應(yīng)付賬款-質(zhì)保金

第一個(gè)合同里顯示一個(gè)按13%稅率，另外運(yùn)費(fèi)安裝費(fèi)的按9%稅率，沒有運(yùn)輸合同，都在這一個(gè)合同里，都有這稅率顯示了就不是免稅，那我聯(lián)系他們補(bǔ)充協(xié)議里加4500元和需要的空調(diào)型號(hào)，可以吧？老師

問題二，怎么逐月轉(zhuǎn)出到費(fèi)用里，我這次是一次性記的21546借銷售費(fèi)用21546 貸其他應(yīng)付款（總公司代付）21546 您看對(duì)嗎？

問題三，支付的裝修款28979.6還沒開發(fā)票，但是裝修已經(jīng)沒兩天就要結(jié)束了，這種情況怎么弄？

第一個(gè)，可以的 第二個(gè)，房租類如果金額較大，為了避免費(fèi)用波動(dòng)問題，比如說一年租金12萬，一次性支付了，先借預(yù)付賬款，然后每個(gè)月轉(zhuǎn)一萬進(jìn)到管理費(fèi)用這樣子；當(dāng)然這個(gè)不是絕對(duì)答案，一次性計(jì)費(fèi)用也不是說不行，就是一個(gè)是否更合理的問題 第三個(gè)，沒兩天就結(jié)束了，如果付了錢那就先掛預(yù)付賬款，驗(yàn)收結(jié)束后收到了發(fā)票再直接轉(zhuǎn)固定資產(chǎn)（注意是全額轉(zhuǎn)，包含未付質(zhì)保金的那部分），剩余質(zhì)保金部分掛應(yīng)付賬款。

第二個(gè) 我們好像不是一次性轉(zhuǎn)的

如果不是的話，那就按月來合理

問題二，怎么逐月轉(zhuǎn)出到費(fèi)用里，我這次是一次性記的21546（付的是3個(gè)月的租賃費(fèi)）借銷售費(fèi)用21546 貸其他應(yīng)付款（總公司代付）21546 您看對(duì)嗎？

建議是 借：預(yù)付賬款21546 貸：其他應(yīng)付款21546 借：銷售費(fèi)用21546/3 貸：預(yù)付賬款21546/3

為什么預(yù)付賬款？已經(jīng)付過錢了 4月27號(hào)簽的合同 5月8號(hào)吧先付的款3月期限 5月憑證賬單里我記 借銷售費(fèi)用21546/3 貸其他應(yīng)付款21516/3 行吧？4月不用記吧？

看你付錢付的是那幾個(gè)月的 如果5月付了5-7月三個(gè)月的款，相當(dāng)于先付，還是按照上面我說的，因?yàn)?月付了5月的租金，5月租金應(yīng)計(jì)入當(dāng)期費(fèi)用，后面兩個(gè)月的相當(dāng)于預(yù)付了后面兩個(gè)月，所以是預(yù)付賬款，等到了6.7月再分別轉(zhuǎn)出至當(dāng)期銷售費(fèi)用。 因?yàn)榭偣臼且淮涡源兜模瞧渌麘?yīng)付款就是應(yīng)該全額記賬，不能拆分。

那按您說的，會(huì)計(jì)分錄是啥？老師