老師你好，請(qǐng)教一下，就是代賬公司做的賬，我公司接回來后，他們不給賬套，只給了個(gè)科目余額表。我把賬也建完啦，7月，8月的賬也做完了，（7月，8月是先報(bào)稅，然后9月底再做的賬）做賬的時(shí)候月末我是把增值稅的差額結(jié)轉(zhuǎn)到，借:應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅）13114.92。貸:應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅13114.92。因?yàn)榫褪?月底有留底稅額27948.26元，所以算下來7月有 留底稅額14833.34的稅額，我就沒再做任何的分錄。就財(cái)務(wù)軟件結(jié)轉(zhuǎn)到8月做賬，同樣的操作方法8月的增值稅是3573.13，所以8月底計(jì)算下來還剩留底稅額11260.21元。但是代賬公司做的月末增值稅的處理是，進(jìn)項(xiàng)＞銷項(xiàng)時(shí)的處理是借:增值稅留底稅額，貸:應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅），銷項(xiàng)＞進(jìn)項(xiàng)時(shí)，她們是做的與進(jìn)項(xiàng)＞銷項(xiàng)相反的分錄處理，這樣一來了，我的科目余額表中就會(huì)還顯示未交增值稅的貸方余額還剩余16688.05這樣的數(shù)字，因?yàn)橛玫目颇坎灰粯?，所以造成這樣的數(shù)據(jù)出現(xiàn)，代賬公司那樣做合理嗎？我做的賬務(wù)處理沒毛病吧？造成現(xiàn)在這樣的未交增值稅的貸方余額，我怎么進(jìn)行調(diào)整啊，能詳細(xì)說一下嗎？并寫一下具體的分錄處理。

老師您好！我們是一般納稅人，一月份收到留底稅額12萬多，這筆會(huì)計(jì)分錄 借:銀行存款 12萬 貸:應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出）12萬。月底得轉(zhuǎn)借:應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出）貸: 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅）借: 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅) 貸:應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅 問題1:未交增值稅余額在貸方我們欠稅了嗎？最后還是得交上去是嗎？不知道我的理解對(duì)不對(duì)？ 問題2:如果錯(cuò)的話應(yīng)該怎么處理？ 問題3:如果企業(yè)不申請(qǐng)留抵退稅稅務(wù)局會(huì)自動(dòng)給退稅嗎？3個(gè)問題先謝謝老師您的耐心解答

請(qǐng)問老師，建筑業(yè)一般人，月底將進(jìn)項(xiàng)和銷項(xiàng)稅，全部結(jié)轉(zhuǎn)到，應(yīng)交稅費(fèi)-增值 稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅，后，轉(zhuǎn)出未交增值稅有貸方余額。但此時(shí)，因?yàn)槠髽I(yè)日常開票時(shí)，會(huì)預(yù)繳2%的增值稅，在申報(bào)的時(shí)候附表4就直接抵掉了，所以接下來，增值稅還要怎樣結(jié)轉(zhuǎn)，請(qǐng)看清題目再回答，謝謝

老師問下，去年2022年5月認(rèn)證了一張做的管理費(fèi)用-福利費(fèi)發(fā)票，進(jìn)項(xiàng)稅690.26抵扣了，想在這月做進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出，不去更改之前報(bào)表，去年交了企業(yè)所得稅522.02元，9月申報(bào)時(shí)候納稅申報(bào)表上進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出填寫690.26，9月本來要交增值稅37000,37000+690.26， 分錄：1、借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅(轉(zhuǎn)出未交增值稅）690.26 貸：應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅690.26 2、借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出）690.26 貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅）690.26 3、 計(jì)提附加稅 借：稅金及附加690.26*0.12 貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交城建稅 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交教育費(fèi)附加 應(yīng)交稅費(fèi)-地方教育費(fèi)附加 4、計(jì)提企業(yè)所得稅：借：所得稅費(fèi)用 貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交企業(yè)所得稅 這個(gè)所得稅金額怎么算。老師幫我看下這樣做可以嗎？

老師月末增值稅的賬務(wù)處理怎么做賬？您看下面的分錄是這樣嗎 1、結(jié)轉(zhuǎn)進(jìn)項(xiàng)稅額： 借：應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅(轉(zhuǎn)出未交增值稅) 貸：應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅(進(jìn)項(xiàng)稅額) 2、結(jié)轉(zhuǎn)銷項(xiàng)稅額： 借：應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅(銷項(xiàng)稅額) 貸：應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅(轉(zhuǎn)出未交增值稅) 3、結(jié)轉(zhuǎn)應(yīng)繳納增值稅(即進(jìn)、銷差額)： 借：應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅(轉(zhuǎn)出未交增值稅) 貸：應(yīng)交稅費(fèi)—未交增值稅 4、實(shí)際交納時(shí) 借：應(yīng)交稅費(fèi)—未交增值稅 貸：銀行存款 問題1:如果進(jìn)項(xiàng)多，有留抵的進(jìn)項(xiàng)還用月末結(jié)轉(zhuǎn)增值稅嗎？ 問題2:月末結(jié)轉(zhuǎn)到未交增值稅，只是針對(duì)進(jìn)項(xiàng)和銷項(xiàng)兩個(gè)明細(xì)嗎，如果其他增值稅三級(jí)科目也有余額，需要結(jié)轉(zhuǎn)嗎？ 問題3:問什么要做這樣的結(jié)轉(zhuǎn)，月末我直接根據(jù)進(jìn)項(xiàng)銷項(xiàng)的差額，直接結(jié)轉(zhuǎn)到應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅，可以嗎 麻煩老師按順序回答，謝謝，辛苦