暫估的材料在2021年已經(jīng)結(jié)轉(zhuǎn)成本，在2022年5月31匯算清繳前沒有開進(jìn)發(fā)票，匯算完了后6月開進(jìn)，如何做賬
同學(xué)你好 那你做跨年調(diào)整的就可以
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老師您好，如果企業(yè)在匯算清繳前取得了發(fā)票，比如說今年2021年3月1日，取得上年暫估5萬元的成本票，要沖完暫估再重新入賬，但是是在今年的賬上，那2022年的匯算清繳時，是不是要把這5萬剔除掉呢，還是應(yīng)該如何做賬？
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老師想咨詢一下2021年采購材料 發(fā)票沒到做了暫估 發(fā)票在匯算清繳時沒有到 匯算清繳調(diào)整增。2022年8月匯算清繳結(jié)束后 發(fā)票到了 需要去修改21年的匯算清繳申報表嗎
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2021年暫估的成本（進(jìn)項票），2022年5月收到了，我現(xiàn)在是先調(diào)賬還是先做匯算清繳兩者有沒有什么關(guān)聯(lián)？
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老師，我去年12月份暫估了成本，款項已付，材料已用，未收到發(fā)票，做了暫估，所得算匯算清繳還沒有做，現(xiàn)在收到發(fā)票了，要如何進(jìn)行賬務(wù)處理，如何申報？
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暫估的材料在2021年已經(jīng)結(jié)轉(zhuǎn)成本，在2022年5月31匯算清繳前沒有開進(jìn)發(fā)票，匯算完了后6月開進(jìn)，如何做賬
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如何做跨年調(diào)整的分錄？
這部分匯算時已經(jīng)調(diào)整，正常納稅了，
同學(xué)你好 是什么會計準(zhǔn)則
小企業(yè)會計準(zhǔn)則
用利潤分配未分配利潤
老師，2021年 1. 借 庫存商品 貸應(yīng)付賬款-暫估 2. 借 主營業(yè)務(wù)成本 貸 庫存商品 3. 借 本年利潤 貸 主營業(yè)務(wù)成本
那匯算調(diào)整，和6月收到發(fā)票分別如何做分錄？
匯算清繳直接納稅調(diào)整項目明細(xì)表調(diào)增就可以 分錄紅沖了 然后來發(fā)票之后做跨年調(diào)整的分錄
老師。再請教一個問題，2021年我虛擬了15萬成本，結(jié)果我22年5月匯算時沒取的發(fā)票，所以你調(diào)增了，但是這一筆賬，我如何補(bǔ)救回來？
同學(xué)你好 收到發(fā)票的時候做跨年調(diào)減的分錄
這個是我虛擬的，回不來發(fā)票了，我如何做分錄調(diào)整回來？
那就做分錄沖減暫估的
借 應(yīng)付賬款 貸 本年利潤，這樣不行吧？ 如何做分錄？不影響今年的利潤。
貸利潤分配未分配利潤 這樣的
這樣做，賬面上今年不是多了利潤了嗎？不又得上稅嗎？
這個是小企業(yè)會計準(zhǔn)則跨年調(diào)整的分錄
那本年資產(chǎn)負(fù)債表上未分配利潤≠本年度利潤＋上年度期末未分配利潤了。
這樣沒什么問題嗎？不影響今年的納稅申報吧？今年主要依據(jù)是利潤表吧？
同學(xué)你好 對的 這個沒什么問題
好的，本年度利潤表上的所得稅，是納稅申報了后，反過來在財務(wù)報表里填進(jìn)去這個數(shù)嗎？
同學(xué)你好 對的 是這樣的