如何做跨年調(diào)整的分錄？

這部分匯算時(shí)已經(jīng)調(diào)整，正常納稅了，

同學(xué)你好 是什么會(huì)計(jì)準(zhǔn)則

小企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則

用利潤分配未分配利潤

老師，2021年 1. 借 庫存商品 貸應(yīng)付賬款-暫估 2. 借 主營業(yè)務(wù)成本 貸 庫存商品 3. 借 本年利潤 貸 主營業(yè)務(wù)成本

那匯算調(diào)整，和6月收到發(fā)票分別如何做分錄？

匯算清繳直接納稅調(diào)整項(xiàng)目明細(xì)表調(diào)增就可以 分錄紅沖了 然后來發(fā)票之后做跨年調(diào)整的分錄

老師。再請(qǐng)教一個(gè)問題，2021年我虛擬了15萬成本，結(jié)果我22年5月匯算時(shí)沒取的發(fā)票，所以你調(diào)增了，但是這一筆賬，我如何補(bǔ)救回來？

同學(xué)你好 收到發(fā)票的時(shí)候做跨年調(diào)減的分錄

這個(gè)是我虛擬的，回不來發(fā)票了，我如何做分錄調(diào)整回來？

那就做分錄沖減暫估的

借 應(yīng)付賬款 貸 本年利潤，這樣不行吧？ 如何做分錄？不影響今年的利潤。

貸利潤分配未分配利潤 這樣的

這樣做，賬面上今年不是多了利潤了嗎？不又得上稅嗎？

這個(gè)是小企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則跨年調(diào)整的分錄

那本年資產(chǎn)負(fù)債表上未分配利潤≠本年度利潤＋上年度期末未分配利潤了。

這樣沒什么問題嗎？不影響今年的納稅申報(bào)吧？今年主要依據(jù)是利潤表吧？

同學(xué)你好 對(duì)的 這個(gè)沒什么問題

好的，本年度利潤表上的所得稅，是納稅申報(bào)了后，反過來在財(cái)務(wù)報(bào)表里填進(jìn)去這個(gè)數(shù)嗎？