已經(jīng)注銷了，主要是資產(chǎn)負(fù)債表上有余額，貨幣資金，應(yīng)收應(yīng)付，其他應(yīng)收其他應(yīng)付這些

以后需要支付的嗎 公戶支付就可以 不需要合并了

賬戶這些也注銷了，不合并的話，總公司報(bào)稅時(shí)報(bào)表要怎么填寫，不包括分公司的數(shù)據(jù)嗎？以后需要支付的

按自己的報(bào)表來(lái)申報(bào)就可以

比如說(shuō)2021年匯算清繳時(shí)，總公司的年末財(cái)務(wù)報(bào)表數(shù)據(jù)包括分公司的，分公司于2022年1月注銷，那在填表2022年匯算清繳財(cái)務(wù)報(bào)表時(shí)，只填報(bào)總公司自己的報(bào)表數(shù)據(jù)？這樣總公司自己的財(cái)務(wù)報(bào)表期初數(shù)豈不是和稅務(wù)系統(tǒng)上的財(cái)務(wù)報(bào)表期初數(shù)據(jù)不一致嗎？老師能說(shuō)具體一點(diǎn)嗎？一個(gè)個(gè)問(wèn)題回答，我付費(fèi)了的，希望能解惑，謝謝。

第一個(gè)是的 只有總公司的 他都注銷了 就沒(méi)有這個(gè)企業(yè)的數(shù)據(jù)了 預(yù)繳你們需要合并一塊的嗎 還是只有匯算清繳合并到一塊

注銷前預(yù)繳和匯算都是合并的?，F(xiàn)在不合并，那只看總公司報(bào)表的話，期初余額對(duì)不上，要怎么處理

你的期初可以修改的 可以忽略這個(gè)差異

總分公司不是一家嗎？我不理解為什么不合并，為什么要改期初數(shù)，期初數(shù)的未分配利潤(rùn)已經(jīng)反映到企業(yè)上了，我修改期初，那豈不是連往年的財(cái)報(bào)都要修改？

非獨(dú)立核算的是一家 他已經(jīng)注銷了 就不影響你們申報(bào)的數(shù)據(jù)了 都清零就可以了 其他的不修改啊 其他的時(shí)間他都在 就今年開(kāi)始沒(méi)有了

老師，能說(shuō)具體一點(diǎn)嗎？現(xiàn)在就是沒(méi)清零，分公司科目還有余額，未注銷前它的數(shù)據(jù)不是合并到總公司嗎？現(xiàn)在核銷了，按理說(shuō)我只報(bào)總公司的數(shù)可以了，但是我出具總公司報(bào)表時(shí)，期初數(shù)和之前合并時(shí)報(bào)的期末數(shù)不一致，我想問(wèn)怎么處理？是不是要把分公司注銷后的科目余額全部轉(zhuǎn)到總公司的賬上體現(xiàn)，這樣兩份報(bào)表的上年期末數(shù)和本年期初數(shù)一致

是的 合并到一塊 出合并報(bào)表 第一個(gè)沒(méi)有 現(xiàn)在核銷了，按理說(shuō)我只報(bào)總公司的數(shù)可以了， 是的 但是我出具總公司報(bào)表時(shí)，期初數(shù)和之前合并時(shí)報(bào)的期末數(shù)不一致，我想問(wèn)怎么處理？ 不需要處理 不一致忽略就可以了 他都已經(jīng)注銷了 你還在申報(bào)他的數(shù)據(jù)能對(duì)嗎 是不是要把分公司注銷后的科目余額全部轉(zhuǎn)到總公司的賬上體現(xiàn)，這樣兩份報(bào)表的上年期末數(shù)和本年期初數(shù)一致 注銷都需要清零 你們沒(méi)有清零怎么注銷的 不需要轉(zhuǎn) 自己清理了 不會(huì)清理我告訴你 還錢 收錢就可以了

報(bào)表數(shù)據(jù)不一致，忽略掉可以了，也就是說(shuō)我報(bào)2022年的報(bào)表時(shí)，期初數(shù)據(jù)包含了之前分公司的數(shù)據(jù)，我出具的2022年財(cái)務(wù)報(bào)表數(shù)據(jù)只是總公司數(shù)據(jù)，這樣期初數(shù)和2021年期末數(shù)不一致，不用調(diào)整？不用修改稅務(wù)系統(tǒng)期初數(shù)據(jù)？

分公司什么時(shí)間注銷的

分公司2022年1月注銷的，當(dāng)時(shí)前財(cái)務(wù)沒(méi)清零，但是就是注銷了，科目還有余額

2022年期初和期末都不包含分公司 之前還有余額的讓他自己處理了 2022年期初和上年末不一致沒(méi)修改2022年年初 按不含分公司的申報(bào)

只改報(bào)表期初數(shù)，都按不含分公司數(shù)據(jù)填寫？那2021年的企業(yè)所得稅申報(bào)表不需要修改吧