本公司是服務(wù)行業(yè)，成本就是人員工資，請(qǐng)問(wèn)老師我的個(gè)分錄是對(duì)的嘛？ 第一種： 借：管理費(fèi)用-人員工資 貸：應(yīng)付職工薪酬 借：應(yīng)付職工薪酬 貸：銀行存款 借：應(yīng)收賬款 貸：主營(yíng)業(yè)收入 應(yīng)交增值稅 結(jié)轉(zhuǎn)成本：借：主營(yíng)業(yè)成本 貸：管理費(fèi)用-人員工資 第二種：借：主營(yíng)業(yè)成本-人員工資 貸：應(yīng)付職工薪酬 借：應(yīng)付職工薪酬 貸：銀行存款

多計(jì)提個(gè)稅如何沖減分錄 計(jì)提時(shí)： 借：管理費(fèi)用-管理人員職工薪酬 10000 貸：應(yīng)付職工薪酬-職工工資 10000 沖減時(shí)： 借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交個(gè)人所得稅 4.80 貸：銀行存款-銀基工RMB7757 4.80 借：應(yīng)付職工薪酬-職工工資 0.60 貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交個(gè)人所得稅 0.60 可是錢已經(jīng)支付給個(gè)人了，也就個(gè)人的部分少扣了0.6元

請(qǐng)教老師，公司承擔(dān)員工的全部社保費(fèi)用（個(gè)人部分+單位部分），然后給員工定的工資金額就是實(shí)發(fā)金額，這樣的話，比如某員工工資是3500元，社保費(fèi)總額是400元，記賬分錄是否是這樣的： 計(jì)提工資： 借：管理費(fèi)用等—工資 3500 貸：應(yīng)付職工薪酬—工資 3500 計(jì)提社保： 借：管理費(fèi)用等—社保 400 貸：應(yīng)付職工薪酬—社保 400 支付工資： 借：應(yīng)付職工薪酬—工資 3500 貸：銀行存款 3500 繳納社保： 借：應(yīng)付職工薪酬—社保 400 貸：銀行存款 400 借：管理費(fèi)用

借：管理費(fèi)用-社保 貸：應(yīng)付職工薪酬—社保 借：應(yīng)付職工薪酬—社保 貸：銀行存款 我給員工交社保是公司的費(fèi)用，所以記在管理費(fèi)用 我算出來(lái)了應(yīng)該交的社保是多少，我還沒(méi)交欠著員工的，應(yīng)付職工薪酬 我交上了，不欠員工的，應(yīng)付職工薪酬 我公戶交的錢，銀行存款 對(duì)嗎？

＃提問(wèn)＃計(jì)提工資的時(shí)候，我要提現(xiàn)員工扣款（管理人員的扣款沖減應(yīng)付職工薪酬，那我該怎么做分錄呢，是做借方：管理費(fèi)用_工資 紅字 貸方：應(yīng)付職工薪酬 紅字 還是做 借：管理費(fèi)用 紅字 借：幸應(yīng)付職工薪酬 藍(lán)字？