我們是勞務派遣服務公司，收到各合作單位預付全年或半年款，記賬是已經做預收向東款，然后我公司按月代發(fā)工資 代繳社保并收取服務費，以每個月實際發(fā)生的費用（也就是包含代發(fā)代繳及服務費）結算確認為每個月收入。但9-10月當中，有一半以上已發(fā)生（也就是應結算的費用）未開具增值稅票。在做當月收入時，是按應結算的收入金額做賬呢？還是按已開票的收入做賬？。如果按實際應結算的金額入賬，就會存在做賬的收入與電子稅務局報稅的增值稅銷售額不一致。而未開票的這部分收入，在11月是要進行補開的

老師你好，我從事的是報廢車零部件拆解行業(yè)的會計，收購回來整輛報廢車，拆解之后賣車上的部分能用的零部件，其余按廢鐵等出售，請問我如何計算成本呢？比如當月只銷售了輪胎，成本結轉的時候是結轉整部車再加其他制造費用呢？還是結轉輪胎和其他制造費用呢？當然輪胎的成本不好確定，因為是采購一整部車的。又或者我這個行業(yè)沒生產出產品，需要有制造費用科目嗎？

老師，我們公司做內賬，但是不是那種每筆都寫分錄的那種，就是當月收入-成本-費用 做成的一種自制表格。我現在有個疑問，收入，我是按照當月實際收到錢做收入準確，還是把沒收到單獨記在一個應收本子上呢、比如：我賣東西2萬，但是客戶這個月就給1.8萬，還差2000，我要不要算這月收入？若算了，可最后客戶款要不來 不就意味這 這報表有點不準嗎

升達有限公司生產的甲產品經過三個生產車間完成。原材料于生產開始時一次投入，各生產車間的在產品完工程度均為50%。由于該產品在各步驟的半成品不對外出售，管理上也不需要計算各步驟半成品成本，所以，該企業(yè)采用平行結轉分步法計算產品成本，而且采用約當產量法計算應計入產成品份額。有關資料如不同如下：產品生產情況表數量單位：件．一車間30二車間40三車間30產成品投產或上車間轉入180;190;200完工或轉入下車間190;200;210;210月末在產品20;30420在產品完工程度50%;50%;50%各車間月初、本月生產費用資料金額單位：元項目直接材料．直接人工．制造費用．合計．月初在產品成本8000;960;720;9680一車間發(fā)生費用14400;3360;2520;20280月初在產品成本640;480;1120二車間發(fā)生費用4260;2460;6720三車間月初在產品成本1200;960;2160本月發(fā)生費用5400;4320;9720要求：采用平行結轉分步法計算各車間應計入產品成本份額及月末在產品成本（采用約當產量法在完工產品和在產品之間進行費用分配），填制成本計算單，拜托老師

升達有限公司生產的甲產品經過三個生產車間完成。原材料于生產開始時一次投入，各生產車間的在產品完工程度均為50%。由于該產品在各步驟的半成品不對外出售，管理上也不需要計算各步驟半成品成本，所以，該企業(yè)采用平行結轉分步法計算產品成本，而且采用約當產量法計算應計入產成品份額。有關資料如不同如下：產品生產情況表數量單位：件．一車間30二車間40三車間30產成品投產或上車間轉入180;190;200完工或轉入下車間190;200;210;210月末在產品20;30420在產品完工程度50%;50%;50%各車間月初、本月生產費用資料金額單位：元項目直接材料．直接人工．制造費用．合計．月初在產品成本8000;960;720;9680一車間發(fā)生費用14400;3360;2520;20280月初在產品成本640;480;1120二車間發(fā)生費用4260;2460;6720三車間月初在產品成本1200;960;2160本月發(fā)生費用5400;4320;9720要求：采用平行結轉分步法計算各車間應計入產品成本份額及月末在產品成本（采用約當產量法在完工產品和在產品之間進行費用分配），填制成本計算單；老師算好了嗎