請(qǐng)問老師，小規(guī)模，企業(yè)所得稅做賬有盈利，現(xiàn)在四季度預(yù)繳申報(bào)，能暫時(shí)申報(bào)負(fù)利潤(rùn)嗎， 到匯算清繳再確定實(shí)際利潤(rùn)

本年暫估計(jì)提了費(fèi)用，但是所得稅匯算清繳時(shí)沒有取得發(fā)票也把費(fèi)用沖銷在次年了，匯算清繳還需要納稅調(diào)增嗎？次年沖銷費(fèi)用以后利潤(rùn)增加是不是重復(fù)上交所得稅？是次年的所得稅匯算清繳再做調(diào)減？本年能否不作納稅調(diào)增？

季度利潤(rùn)表上利潤(rùn)總額是7萬(wàn)，不想季度預(yù)繳所得稅，想年度匯算清繳的時(shí)候一起繳納所得稅，是申報(bào)的時(shí)候把報(bào)表數(shù)手動(dòng)改成0，還是要做一個(gè)暫估成本或者費(fèi)用呢？

老師，請(qǐng)問一下，我們小規(guī)模納稅人第三季度有利潤(rùn)，但企業(yè)所得稅季報(bào)零申報(bào)了，是不是可以不預(yù)繳的，然后到匯算清繳時(shí)一起繳納？

老師好，小規(guī)模納稅人企業(yè)，22年4季度所得稅申報(bào)表中，把財(cái)務(wù)費(fèi)用填在營(yíng)業(yè)成本里了，現(xiàn)在進(jìn)行22年所得稅匯算清繳年報(bào)，填財(cái)務(wù)報(bào)表（利潤(rùn)表）和所得稅匯算清繳年報(bào)表時(shí)把營(yíng)業(yè)成本和財(cái)務(wù)費(fèi)用分開可以嗎？這樣就和4季度填的報(bào)表不一樣了