記賬的時候我入的招待費(fèi)，在填寫期間費(fèi)用的時候我在招待費(fèi)那里據(jù)實填寫了招待費(fèi)金額，這樣在納稅調(diào)整那張表上的15欄上自動帶出了我在期間表上填的招待費(fèi)金額，且全額調(diào)曾了。

我是不是沒做對呀，老師

你的收入主表保存了嗎？你先把這個105000表關(guān)上。

點(diǎn)了保存還沒申報，然后怎么辦呢

主表保存了之后，你再打開105000這個表格，你看你把招待費(fèi)填寫上，賬載金額，稅收金額你看自動出來。

就是自動已經(jīng)出來了，我填完期間那張表就出來了，出來的時候就是全額給我調(diào)增了，因為我們直到現(xiàn)在沒收入，所以稅務(wù)局估計自己判定我們是籌建期了就給我們?nèi)~調(diào)增了

就是我怎么把它體現(xiàn)成待抵扣狀態(tài)，因為進(jìn)入營業(yè)期我是不是可以扣除60%呢

不需要體現(xiàn) 體現(xiàn)不了全部調(diào)增就可以的。 籌建期你全部都調(diào)增，然后營業(yè)期的時候，你自己再填寫45欄稅收金額，到時候再抵扣，只填寫招待費(fèi)的60%。

哦哦，是不是意思是我現(xiàn)在就按照系統(tǒng)自己帶出的數(shù)據(jù)全額調(diào)曾就行了，不做處理，假如今年我們有收入了，我就在明年做今年單位匯算清繳的時候，在45欄調(diào)減那列直接填寫這次的招待費(fèi)乘以60%就行了

對的，是的，是這么做的

那我記賬的時候入到招待費(fèi)也可以吧？沒說非得入到開辦費(fèi)才行吧

必須做到開辦費(fèi) 必須的。

但是我已經(jīng)全部做到招待費(fèi)了，如果我現(xiàn)在在賬里調(diào)一筆，把招待費(fèi)調(diào)到開辦費(fèi)里去，這樣可以嗎

您好，同學(xué)，是可以的

就調(diào)在今年的賬里可以嗎，借以前年度損益調(diào)整，貸以前年度損益調(diào)整

你好，您能反結(jié)賬修改第四季度的嗎

這樣太麻煩了，年審報告上都是按照我之前的余額出的，其實就是費(fèi)用之間重新歸集一下，利潤都不變

年審報告是按照正常的科目了，正常的期間不是籌建期？ 你其他的科目嗎？就像工資的時候，你怎么做的呢？

工資計提借管理或銷售費(fèi)用—工資，貸應(yīng)付職工薪酬，發(fā)放借應(yīng)付職工薪酬，貸銀行存款