我是在復盤當年做的分錄，所以這個一借一貸是不影響應交稅費金額的對嗎，只影響稅金及附加

您的理解是正確的，對的。

那我現(xiàn)在的應交稅費余額還有百分之25沒交，2022年2月計提了百分之百，3月交了百分之五十，四月減免了百分之25退回來了，九月繳了百分之五十，10月緩退了百分之五十，23年1月繳了百分之25

你好，那請把您當時做的分錄發(fā)來看一下，是不是當時分錄做錯了？

沒有錯，減免了百分之25不算的話，100-50-50+50-25就等于25呀，按政策就應該減征50，所以余額這25也是減征的，那我直接沖減了這個余額不就好了

沖減22年的是不是就得有以前年度損益調(diào)整了，他這樣退來免去的都把人整蒙了

其實你不用做的那么復雜，我建議你直接把退回來的轉(zhuǎn)到營業(yè)外，收入也不會出錯，和你充費用的結(jié)果也是一樣的。你要是想紅沖費用，就把原來計提和交納的都做相反分錄就行了，金額是退回的金額。

我現(xiàn)在好像不止是計提的事，是應交稅費余額多出來二十五

緩交那個還沒有交的情況下，應交稅費有余額是對的。 所以你對一下，看你是這這個情況吧。

有沒有可能四月份減免了25，十月份退回來的百分之50也是減免的，然后這不就減免了75嘛，23年一月份又交回去了25，這樣一來減免了-25-50+25等于百分之五十

緩交的都交了，都清了

因為這個具體不清楚，你實際什么情況？正常附加稅減免都是減半征收的，沒有減百分之25的。

可以畫個應交稅費的 丁字賬 可以看一下??

稅務局緩退和減免的銀行回單有區(qū)別嗎

你好 一般是可以看一下用途那里來區(qū)別?

大多數(shù)回單就寫電子 退庫 這個不好區(qū)分? ?可以打12366問下具體情況??

那我現(xiàn)在相當于稅金及附加和應交稅費有余額，不用交了，不用交不也算減免嘛，那跨年了我怎么弄，借以前年度負數(shù)，貸應交稅金負數(shù)？

你好 看是多計提 就沖了? 沒有多計提就是減免的?

那減免的跨年了是不是得用以前年度這個科目沖了

不用的，收到錢的時候直接寄到營業(yè)外收入就行。你要是一定要充上年的費用，那要通過以前年度損益調(diào)整。

沒有錢呀，這相當于不用交了，不就是相當于收到錢嘛