應(yīng)轉(zhuǎn)出的增值稅進(jìn)項(xiàng)=400*0.13=52
甲企業(yè)外購(gòu)原材料,取得防偽稅控增值稅專用發(fā)票,注明金額200萬(wàn)元,增值稅26萬(wàn)元,運(yùn)輸途中發(fā)生損失5%,經(jīng)查屬于非正常損失。要求計(jì)算不得抵扣的進(jìn)項(xiàng)稅額
【存貨非正常損失】 甲公司為增值稅一般納稅人,適用13%的增值稅稅率。本年7月甲公司購(gòu)入一批原材料,不含稅價(jià)格為200萬(wàn)元,取得的增值稅專用發(fā)票注明的增值稅稅額為26萬(wàn)元,該進(jìn)項(xiàng)稅額已經(jīng)于本年7月從銷項(xiàng)稅額中抵扣。本年12月該批原材料由于倉(cāng)庫(kù)發(fā)生火災(zāi)(因管理不善)導(dǎo)致發(fā)生損失,甲公司對(duì)其進(jìn)行盤(pán)存清理,發(fā)現(xiàn)有不含增值稅價(jià)格35萬(wàn)元的原材料經(jīng)過(guò)一定處理仍能使用,為回籠資金決定將其變價(jià)賣出。本年12月甲公司其他業(yè)務(wù)增值稅銷項(xiàng)稅額為100萬(wàn)元,可抵扣的進(jìn)項(xiàng)稅額為60萬(wàn)元。 (1)假設(shè)會(huì)計(jì)核算上按照200萬(wàn)元作為非正常損失 (2)假設(shè)會(huì)計(jì)核算上按照165萬(wàn)元作為非正常損失
.甲公司為一般納稅人,已知增值稅稅率為13%,本月涉及業(yè)務(wù)如下:(1)上月已認(rèn)證抵扣原材料的進(jìn)項(xiàng)稅額200萬(wàn)元。本月該材料的10%部分發(fā)生非正常損失,計(jì)算轉(zhuǎn)出的進(jìn)項(xiàng)稅額;(2)公司上月向某建材企業(yè)外購(gòu)一批水泥,取得增值稅專用發(fā)票注明價(jià)款100萬(wàn)元,已認(rèn)證抵扣,本月將該批水泥用于建設(shè)職工食堂。計(jì)算轉(zhuǎn)出的進(jìn)項(xiàng)稅額。
68.甲公司為一般納稅人,已知增值稅稅率為13%,本月涉及業(yè)務(wù)如下:(1)上月已認(rèn)證抵扣原材料的進(jìn)項(xiàng)稅額200萬(wàn)元。本月該材料的10%部分發(fā)生非正常損失,計(jì)算轉(zhuǎn)出的進(jìn)項(xiàng)稅額;(2)公司上月向某建材企業(yè)外購(gòu)一批水泥,取得增值稅專用發(fā)票注明價(jià)款100萬(wàn)元,已認(rèn)證抵扣,本月將該批水泥用于建設(shè)職工食堂。計(jì)算轉(zhuǎn)出的進(jìn)項(xiàng)稅額。
甲企業(yè)為增值稅一般納稅人,本年7月份發(fā)生以下業(yè)務(wù):(其他相關(guān)資料:田企業(yè)取得的增值稅專用發(fā)票本年7月均符合抵扣規(guī)定)(1)購(gòu)進(jìn)紀(jì)念品全部用于集體福利,取得的增值稅專用發(fā)票上注明的增值稅為2600元。(2)從某增值稅小規(guī)模納稅人處購(gòu)進(jìn)原材料80000元(含增值稅),取得增值稅普通發(fā)票:支付運(yùn)輸企業(yè)(增值稅一般納稅人)運(yùn)輸費(fèi)12000元(不含增值稅),取得增值稅專用發(fā)票。(3)銷售汽車裝飾物品,取得不含稅收入20000元:提供汽車修理勞務(wù)取得不含稅收入15000元;出租汽車取得不含稅租金收入10000元。(4)因管理不善丟失一批本年6月購(gòu)入的原材科(取得了增值稅專用發(fā)票,本年6月己抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額),賬面成本為7000元?!疽蟆竣儆?jì)算甲企業(yè)7月份不得抵扣的增值稅進(jìn)項(xiàng)稅額;②計(jì)算甲企業(yè)7月份準(zhǔn)予抵扣的增值稅進(jìn)項(xiàng)稅額;③計(jì)算甲企業(yè)7月份增值稅銷項(xiàng)稅額;④計(jì)算甲企業(yè)7月份應(yīng)轉(zhuǎn)出的進(jìn)項(xiàng)稅額;⑤計(jì)算甲企業(yè)7月份應(yīng)納增值稅。
小規(guī)模開(kāi)的采購(gòu)專票能不能抵扣一般納稅人的進(jìn)項(xiàng)
老師,資產(chǎn)負(fù)債表的存貨填寫(xiě)余額就不對(duì),但是填寫(xiě)本期減少額就是對(duì)的,到底是哪里出問(wèn)題了。如果不想解答就不要接問(wèn)題,謝謝
你好老師,請(qǐng)問(wèn)編制現(xiàn)金流附表的時(shí)候,經(jīng)營(yíng)性應(yīng)付里面的應(yīng)付賬款可能會(huì)包含應(yīng)付工程款和設(shè)備款,這兩項(xiàng)要不要剔除呀
公司減資帳務(wù)處理。需要交稅嗎
簡(jiǎn)歷制作+工作答疑課程在哪
機(jī)器設(shè)備每個(gè)月都折舊 折舊到什么時(shí)候可以不用折舊?
甲公司是乙公司的母公司,2×24年6月30日,甲公司將其生產(chǎn)成本為120萬(wàn)元的W產(chǎn)品以200萬(wàn)元的價(jià)格銷售給乙公司,乙公司將W產(chǎn)品作為固定資產(chǎn)核算,預(yù)計(jì)使用5年,預(yù)計(jì)凈殘值為0,采用年限平均法計(jì)提折舊,不考慮其他因素,該固定資產(chǎn)在甲公司2×25年12月31日合并資產(chǎn)負(fù)債表中列示的金額為( )萬(wàn)元。老師這道題為什么不是用(200-120)*6/60-8=72?
老師好,公司注銷,成本大于收入報(bào)表可以報(bào)送嗎
離職后福利 為什么還要提社保費(fèi) 是提的離職員工當(dāng)月的社保費(fèi)嗎
發(fā)行債券取得長(zhǎng)投,又支付了發(fā)行費(fèi),分錄怎么寫(xiě)