老師你好，我們公司是今年4月份成立的，4月份成立時為小規(guī)模納稅人，并且收到一筆款項2萬元，但5月份就轉(zhuǎn)為一般納稅人了，這筆2萬元的款項，于6月份開出了專票票。請問老師，這筆2萬元的款項，應該放在哪個月份做為營業(yè)收入納稅申報？如若是在4月份申報，則屬于小規(guī)模納稅人不需要繳納稅款，如若是在6月份申報，則按一般納稅人需繳納稅款。但款項是在4月份公司還是小規(guī)模納稅人的時候收到的，發(fā)票卻是在6月份開出，請問怎么操作才是合規(guī)的？

老師您好！四月份是小規(guī)模，五月份是一般納稅人，供應商在4月份開具了一張增值稅電子專用發(fā)票，可是在5月份才給傳過來，這筆業(yè)務在4月份記的是預付款，5月份應該怎么記，這張電子專票5月份可以抵扣進項嗎

你好！公司3月份還是小規(guī)模納稅人，4月1號變更為一般納稅人，那么3月份有轉(zhuǎn)一筆費用，發(fā)票三月未開具，四月開，開的是專票，那么這張發(fā)票的進項可以抵扣嗎？還是不能？

老師，2019年10月份成為一般納稅人，22年勾選抵扣了2019年4月份的一張專有發(fā)票，現(xiàn)在發(fā)現(xiàn)2019年4月份公司是小規(guī)模納稅人不可以進項抵扣，請問現(xiàn)在這筆稅額怎么處理？

老師，我們是一般納稅人，4月份收到一張進項票已認證抵扣，5月份發(fā)現(xiàn)發(fā)票錯誤已沖紅未重開，請問一下，4月份和5月份的會計分錄怎么做??老師，需要做進項稅額轉(zhuǎn)出的分錄?4月分錄:借:庫存商品應交增值稅~進項稅額貸:應付賬款5月分錄:借:庫存商品(紅字)應交增值稅~(進項稅額轉(zhuǎn)出)貸:應付賬款(紅字)可以這樣做嗎?還是不用做進項稅額轉(zhuǎn)出，直接按4月份的原分錄在5月份做一樣然后紅字就行嗎？