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代理記賬公司計提工資社保公積金的會計分錄怎么寫？

2023-05-23 15:54
答疑老師

齊紅老師

職稱：注冊會計師；財稅講師

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2023-05-23 15:57

1.計提工資時 ? 借：管理費用(這個是用于部門內(nèi)容的支出的，如果是銷售用途就計銷售費用) 貸：應(yīng)付職工薪酬——工資 2.計提社保(企業(yè)部分，即企業(yè)自己承擔(dān)的部分) 借：管理費用(同上) 貸：應(yīng)付職工薪酬——社保 工資是計提了，次月發(fā)放工資時的會計分錄又該怎么做呢? 1.發(fā)放工資時 借：應(yīng)付職工薪酬——工資 貸：應(yīng)付職工薪酬——社保(注意這時候就是員工個人部分的社保了) 應(yīng)交稅費——應(yīng)交個人所得稅 庫存現(xiàn)金/銀行存款 2.上交杜保時 借：應(yīng)付職工薪酬——社保(這時候企業(yè)部分和個人部分都全部上交) 貸：庫存現(xiàn)金或者銀行存款 3.上交個人所得稅時 借：應(yīng)交稅費——應(yīng)交個人所得稅 貸：銀行存款

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快賬用戶5794 追問 2023-05-23 15:58

那這樣的話，公司就沒有主營業(yè)務(wù)成本了

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齊紅老師 解答 2023-05-23 16:11

您好，同學(xué)，這個不是您公司自己的發(fā)生的成本嗎？管理費用等損益得月底轉(zhuǎn)到本年利潤呢

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快賬用戶5794 追問 2023-05-23 16:27

我的意思是，只有期間費用，沒有主營業(yè)務(wù)成本，因為公司不是商貿(mào)公司，那可以把公司計入主營業(yè)務(wù)成本科目嗎？

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齊紅老師 解答 2023-05-23 16:40

同學(xué)你好?嗯?這個可以計入主營業(yè)務(wù)成本

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1.計提工資時 ? 借：管理費用(這個是用于部門內(nèi)容的支出的，如果是銷售用途就計銷售費用) 貸：應(yīng)付職工薪酬——工資 2.計提社保(企業(yè)部分，即企業(yè)自己承擔(dān)的部分) 借：管理費用(同上) 貸：應(yīng)付職工薪酬——社保 工資是計提了，次月發(fā)放工資時的會計分錄又該怎么做呢? 1.發(fā)放工資時 借：應(yīng)付職工薪酬——工資 貸：應(yīng)付職工薪酬——社保(注意這時候就是員工個人部分的社保了) 應(yīng)交稅費——應(yīng)交個人所得稅 庫存現(xiàn)金/銀行存款 2.上交杜保時 借：應(yīng)付職工薪酬——社保(這時候企業(yè)部分和個人部分都全部上交) 貸：庫存現(xiàn)金或者銀行存款 3.上交個人所得稅時 借：應(yīng)交稅費——應(yīng)交個人所得稅 貸：銀行存款
2023-05-23
你好 計提 借：管理費用等科目，貸：應(yīng)付職工薪酬—工資，社保，公積金 繳納社保，公積金 借：應(yīng)付職工薪酬—社保，公積金，其他應(yīng)收款（個人負擔(dān)部分），貸：銀行存款 發(fā)放工資 借：應(yīng)付職工薪酬—工資，貸：其他應(yīng)收款（個人負擔(dān)部分），銀行存款等科目?
2023-01-09
計提借管理費用-工資/社保/公積金（單位負擔(dān)的） 貸應(yīng)付職工薪酬-工資/社保/公積金（單位負擔(dān)的） 發(fā)工資 借應(yīng)付職工薪酬-工資 貸其他應(yīng)付款/其他應(yīng)收款（個人負擔(dān)的） 應(yīng)交稅費-個稅 銀行存款 繳納社保 借應(yīng)付職工薪酬-社保/公積金（單位負擔(dān)的） 其他應(yīng)收款/其他應(yīng)付款（個人負擔(dān)的） 貸銀行存款
2021-10-20
這個子公司會還款呢？
2021-12-06
您好， ? 計提很簡單，以下為社保和工資、個稅業(yè)務(wù)的全部分錄： 一、計提 計提按應(yīng)付金額計提 借：成本費用科目（根據(jù)受益部門確定） 貸：應(yīng)付職工薪酬-工資（應(yīng)付工資） 貸：應(yīng)付職工薪酬-社保（企業(yè)負擔(dān)部分） 二、從工資中代扣個稅、個人負擔(dān)的社保及其他扣款 借：應(yīng)付職工薪酬（各項扣款總和） 貸：應(yīng)付職工薪酬-社保（個人負擔(dān)部分） 貸：應(yīng)交稅費-代扣代繳個人所得稅 貸：其他應(yīng)收款（或其他應(yīng)付款，從工資中扣除的其他各項扣款） 三、發(fā)放工資 借：應(yīng)付職工薪酬-工資（應(yīng)付的工資減去扣項扣款后的實付工資） 貸：銀行存款 四、繳納社保 借：應(yīng)付職工薪酬-社保（企業(yè)負擔(dān)部分加上個人負擔(dān)部分的總和） 貸：銀行存款 五、代繳個稅 借：應(yīng)交稅費-代扣代繳個人所得稅 貸：銀行存款
2023-05-14
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