老師好!老師好！我執(zhí)行小企業(yè)會計準(zhǔn)則，1-6月手工賬，7月開始軟件計賬，2020年4月匯算清繳交的企業(yè)所得稅，之前會計手工賬時，以前年度損益調(diào)整，軟件記賬時中，沒有體現(xiàn)出來，導(dǎo)致現(xiàn)在未分配利潤期末余額減去年初余額不得凈利潤，凈利潤的數(shù)正好小于匯算清繳的企業(yè)所得稅，這個怎么調(diào)整一下？

老師，小規(guī)模批發(fā)零售業(yè)，買進(jìn)來賣出去，去年1月成立，之前都沒有啟用成本核算，今年9月開始啟用，現(xiàn)在我已經(jīng)把去年1月到今年8月末的進(jìn)銷項數(shù)據(jù)統(tǒng)計了，啟用成本核算要輸入8月末9月初的存貨余額，初始數(shù)量我知道是截止到8月末某某商品進(jìn)減銷后的庫存數(shù)量，但是相對應(yīng)商品的初始余額怎么手工算呀？成本單價也不知道，現(xiàn)在錄入期初數(shù)據(jù)就是填數(shù)量和余額

老師好，我想問下現(xiàn)金流量表： 1、我們是遵循小企業(yè)會計準(zhǔn)則報年報，然后發(fā)現(xiàn)現(xiàn)金流量表里面有地方和做賬系統(tǒng)不同，然后其中稅局年報中：現(xiàn)金流量表里沒有稅費(fèi)返還，是否可以把金額加在：收到與其他警用活動有關(guān)的現(xiàn)金里？ 2、在填現(xiàn)金流量表的時候有個問題就是稅務(wù)局系統(tǒng)里的年報只能把期末現(xiàn)金余額算成做賬系統(tǒng)里第六大項期末現(xiàn)金及現(xiàn)金等價物余額，而不是期末賬上的現(xiàn)金余額，且稅局年報中無現(xiàn)金流量表附表項目，是不是這個原因?qū)е碌牟粚Γ康俏覀兩弦荒昴陥缶褪峭耆_無誤的，所以想請問老師該怎么解決

你好老師 我們是融資擔(dān)保公司 根據(jù)財稅[2017]22號的一、符合條件的中小企業(yè)融資(信用)擔(dān)保機(jī)構(gòu)按照不超過當(dāng)年年末擔(dān)保責(zé)任余額1%的比例計提的擔(dān)保賠償準(zhǔn)備，允許在企業(yè)所得稅稅前扣除，同時將上年度計提的擔(dān)保賠償準(zhǔn)備余額轉(zhuǎn)為當(dāng)期收入。二、符合條件的中小企業(yè)融資(信用)擔(dān)保機(jī)構(gòu)按照不超過當(dāng)年擔(dān)保費(fèi)收入50%的比例計提的未到期責(zé)任準(zhǔn)備，允許在企業(yè)所得稅稅前扣除，同時將上年度計提的未到期責(zé)任準(zhǔn)備余額轉(zhuǎn)為當(dāng)期收入。 我想請問一下，企業(yè)所得稅匯算清繳扣除的這里我可以理解，但是將上年度計提的轉(zhuǎn)為收入這里，不太理解。舉個例子，比如我們上年年初未到期責(zé)任準(zhǔn)備余額是60萬，上年根據(jù)以上計提政策，沖回了20萬，上年年末余額40萬，政策上說的是“上年計提的轉(zhuǎn)為當(dāng)期收入”如果是這種沖回的呢？也要做收入嗎？

老師好我2021年的匯算清繳年報表是根據(jù)審計的報表填制的審計根據(jù)他們的制度調(diào)整了我的壞賬準(zhǔn)備五年以上賬齡全額計提也就是補(bǔ)提了一些我匯算清繳的時候把補(bǔ)提的壞賬加到了資產(chǎn)減值損失同時調(diào)增了應(yīng)納稅所得額也是雖然調(diào)整了但是并沒有影響本年利潤總額賬沒有重做這樣的操作導(dǎo)致2021年四季度報表和年報表數(shù)據(jù)不同也和我的帳套有不同請問我該怎么辦需要去稅局改數(shù)字嗎我今年填2022年匯算清繳時才反應(yīng)過來這個問題