你好！你們有分公司嗎？填寫過 061001049《跨地區(qū)稅收分享稅款分解表》表嗎

同學(xué) 你好。 用例子說明一下生產(chǎn)企業(yè)出口自產(chǎn)貨物如何計(jì)算免抵稅額。甲企業(yè)為自營出口的生產(chǎn)企業(yè)，為增值稅一般納稅人，出口貨物的增值稅稅率為13%，退稅率為11%。甲企業(yè)2020年9月份內(nèi)銷產(chǎn)品價(jià)稅合計(jì)113萬元，其中不含稅銷售額100萬元，銷項(xiàng)稅額13萬元；9月份出口貨物銷售額折合人民幣200萬元；當(dāng)期購進(jìn)原材料價(jià)稅合計(jì)226萬元，其中不含稅采購額200萬元，進(jìn)項(xiàng)稅26萬元。上期末留抵稅額為3萬元。 當(dāng)期不得免征和抵扣稅額=200萬元*（13%-11%）=4萬元 當(dāng)期內(nèi)銷應(yīng)納稅額=100萬元*13%-（26-4）-3=-12萬元 出口貨物免抵退稅額=200萬元*11%=22萬元 期末留抵稅額小于當(dāng)期免抵退稅額時(shí)，當(dāng)期應(yīng)退稅額=當(dāng)期期末留抵稅額，即甲企業(yè)當(dāng)期應(yīng)退稅額為12萬元。 當(dāng)期免抵稅額=22萬元-12萬元=10萬元。 生產(chǎn)企業(yè)出口貨物當(dāng)期免抵退稅額的計(jì)算公式為，當(dāng)期免抵退稅額=當(dāng)期出口貨物離岸價(jià)*外匯人民幣折合率*出口貨物退稅率-當(dāng)期免抵退稅額抵減額。 當(dāng)期免抵退抵減額=當(dāng)期免稅購進(jìn)原材料價(jià)格*出口貨物退稅率。 免抵稅額的計(jì)算分為兩種情況，一種是當(dāng)期期末留抵稅額小于當(dāng)期免抵退稅額時(shí)，當(dāng)期應(yīng)退稅額等于當(dāng)期期末留抵稅額，則當(dāng)期免抵稅額等于當(dāng)期免抵退稅額減當(dāng)期應(yīng)退稅額。另外一種是當(dāng)期期末留抵稅額大于當(dāng)期免抵退稅額時(shí)，當(dāng)期應(yīng)退稅額等于當(dāng)期免抵退稅額，則當(dāng)期免抵稅額等于零。當(dāng)期期末留抵稅額為當(dāng)期增值稅納稅申報(bào)表中的“期末留抵稅額”。

你好 是的 沒有這個(gè)的不用填寫申報(bào)

上半年?duì)I收就是1-6月份的主營業(yè)務(wù)收入累計(jì)數(shù) 上年年稅收是1-6月份各項(xiàng)稅費(fèi)的累計(jì)數(shù)

你好，就是你這期間已經(jīng)抵扣了的進(jìn)項(xiàng)稅額