調(diào)整是管理費(fèi)用。

納稅調(diào)整明細(xì)表扣除項(xiàng)目30欄里面調(diào)寫(xiě)。

關(guān)鍵是之前的財(cái)務(wù)在2022年匯繳2021年所得稅的時(shí)候忘記調(diào)整了，但是在2022年9月的時(shí)候在電子稅務(wù)局補(bǔ)申報(bào)了這筆，那我今年匯繳2022年的所得稅是不是可以忽略這筆調(diào)整

你在今年納稅調(diào)減就可以的，在今年抵扣之前年度沒(méi)有抵扣的在今年。

分錄是： 借；以前年度損益調(diào)整 -20萬(wàn) 貸：應(yīng)付賬款 -20萬(wàn) 結(jié)轉(zhuǎn)分庫(kù)是： 貸：以前年度損益調(diào)整 -20萬(wàn) 貸：利潤(rùn)分配-未分配利潤(rùn) 20萬(wàn)

2022年9月已經(jīng)補(bǔ)申報(bào)過(guò)了，我2023年匯繳2022年的所得稅還要納稅調(diào)減？

2022年九月份補(bǔ)申報(bào)的是2021年的嗎？是修改的2021年的年報(bào)。

嗯嗯，是的哇。那我 匯繳2022年的所得稅 需要調(diào)減的是啥？

2022年9月已經(jīng)做了2021年匯算清繳了，不用調(diào)整了，在2022年不需要再調(diào)整了。

好的，謝謝老師。 順便問(wèn)一下，2022年9月調(diào)整后的交的所得稅和滯納金應(yīng)該怎么分錄呀？

借以前年度損益調(diào)整 貸應(yīng)交稅費(fèi)、企業(yè)所得稅 借應(yīng)交稅費(fèi)、企業(yè)所得稅貸銀行存款， 借利潤(rùn)分配未分配利潤(rùn)，貸以前年度損益調(diào)整， 借營(yíng)業(yè)外支出滯納金，貸銀行存款

好的，謝謝老師