1、工資不是這個新公司發(fā)的，新公司沒有工資，到現(xiàn)在都沒有運(yùn)營，只注冊了公司，暫時什么也不用，也沒有人干活，之前沒有申報。 2、今年3月份沒有計提增值稅，3月份的憑證需要改動嗎？怎么處理？1%是280元營業(yè)外收入，那我應(yīng)該怎么改動？

好的，明白了 那么， 第1個，只申報一個人的個稅，法人代表， 0申報， 申報理由： 因為只要開了公司，就算沒有一個員 工存在，法人代表也是存在的，不拿工資，也要0申報。 第2個，3月份沒計提增值稅，賬務(wù)處理就在5月進(jìn)行， 調(diào)整分錄為： 借：主營業(yè)務(wù)收入? ?840 貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-銷項稅? 840 免稅沒有交，要轉(zhuǎn)入營業(yè)外收入 借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-銷項稅? ? 840 貸：營業(yè)外收入? ? 840?? 另外，

另外， 你說 1%? 是稅收優(yōu)惠。 因為 第一季度 收入小于30萬元，不管稅率是 多少， 全部都是免的， 因此， 所有的免稅，都計入營業(yè)外收入。

老師，第1個問題從6月份開始申報，之前沒有申報怎么處理？ 第2個問題，四月份收入是9000元，怎么寫分錄，那1%的政策就不用了嗎？這免稅部分營業(yè)外收入?yún)R算清繳時怎么處理？

第1問題： 把 個稅申報系統(tǒng)下載下來，? 把法人代表的信息錄入進(jìn)去， 每個月都補(bǔ)申報一下就行， 補(bǔ)【0申報】就行 第2個問題： 如果全部款項=9000 借：應(yīng)收賬款/銀行存款? 9000 貸：主營業(yè)務(wù)收入? 9000/1。01=8910。89 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-銷項稅? 89。11 如果收入=9000 借：應(yīng)收賬款? 9090 貸：主營業(yè)務(wù)收入? 9000 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-銷? 90

平時，怎么開票的，就按照 發(fā)票上的 價格 和 稅金，分別計入 收入和 銷項稅? 科目 季度申報后，免稅的，把 銷項稅轉(zhuǎn)入 營業(yè)外收入